季度企业所得税申报表及填写说明.doc

:..会计资料下载中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间:年月日至年月日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分)行次项目本期金额累计金额1一、按照实际利润额预缴2营业收入 3营业成本 4利润总额 5加:特定业务计算的应纳税所得额 6减:不征税收入 7免税收入 8弥补以前年度亏损 9实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行) 10税率(25%)11应纳所得税额 12减:减免所得税额 13减:实际已预缴所得税额—— 14减:特定业务预缴(征)所得税额 15应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行)—— 16减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17本期实际应补(退)所得税额—— 18二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额—— 20本月(季)应纳税所得额(19行×1/4或1/12) 21税率(25%) 22本月(季)应纳所得税额(20行×21行) 23三、按照税务机关确定的其他方法预缴24本月(季)确定预缴的所得税额 25总分机构纳税人26总机构总机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例) 27财政集中分配所得税额 28分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例) 29其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 30总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 31分支机构分配比例 32分配所得税额谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。法定代表人(签字):年月日纳税人公章:会计主管:填表日期:年月日代理申报中介机构公章:经办人:经办人执业证件号码:代理申报日期:年月日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期:年月日《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、表头项目1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。三、“按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人,第24行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。四、各行的填