销售与收款管理制度.doc

xx字[20xx]xx号关于印发《销售与收款管理制度》的通知各相关单位:《销售与收款管理制度》业经公司研究同意,现印发给你们,望结合实际认真贯彻招执行。特此通知二〇xx年x月xx日销售与收款管理制度为了加强公司销售业务的内部控制,规范销售行为,防范销售过程中的差错和涉税风险,根据财政部《内部会计控制规范—销售与收款》等法规,结合公司实际情况制定本制度。第一条公司产品销售必须签订销售合同或订单。销售合同的条款应当符合《中华人民共和国合同法》的规定,订单的条款也必须符合《合同法》和公司的相关规定。第二条销售合同或订单应按照公司规定的审批程序进行审批。销售公司应有专人对销售合同进行管理,合同文本及合同金额在1000万元以上的重大销售合同应经法律顾问审核签字。销售合同签订后,报办公室和财务部各一份。销售公司根据审批后的合同及订单有计划的开出产品发运单。第三条财务部将产品发运单与销售合同、订单进行审查核对,并严格按照发票管理规定开具销售发票,合同或订单、产品发运单、增值税发票所列的产品名称和客户名称应当一致。第四条物资仓库按照产品发运单上所列项目组织发货,当出现产品库存不足时应及时通知销售公司停开该产品的发运单,同时通知财务部。物资仓库需定期对库存产品进行盘点,确保账物相符。第五条销售公司安排运输公司运送货物,确保货物安全和及时到达。货物送到后,货物签收回单由销售公司负责收回,并保证回单的有效性。第六条销售公司必须严格按照合同及订单上约定的结算方式收款,货款一律采用银行汇票、银行承兑汇票、电汇、支票等方式结算,银行承兑汇票必须经付款单位背书。付款单位与销售合同或订单、增值税发票所列单位名称必须一致。采用个人电汇方式付款需在合同及订单中注明个人姓名、金额,遇特殊情况需要抹账的,需说明情况并签订抹账协议,报经公司领导批准同意。第七条销售公司 负责销售价格、销售折扣等政策的制定,报公司批准后执行。相关政策改变时需及时以书面形式将内容和执行时间通知财务部,财务部对销售价格、销售折扣的执行情况进行监督。第八条公司的产品销售要在对客户信用等级评审的基础上,实行信用额度管理。销售公司根据客户上年度的销售额、资金回笼等相关指标制定信用政策,经财务部审核后,报公司批准后执行。销售公司要严格按照信用额度控制发货并明确责任人负责催收货款。第九条对客户因产品质量原因提出的退货要求,应凭客户的书面报告经销售公司领导审批后方可执行,销售退回的产品应由物资仓库清点并办理验收入库手续。销售公司凭客户的书面报告、入库单、公司