某农村商业银行授信管理办法.doc

第一章总则第一条为防范和控制对客户融资风险,加强对客户信用风险的总量控制,提高服务效率,方便客户,根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》和《商业银行实施统一授信制度指引(试行)》等有关法律、法规,制定本办法。第二条本办法所称授信是本行对非自然人办理的各类融资业务的总称。指本行对客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证,包括贷款、贴现、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、保理、拆借、回购、各项垫款等表内业务,以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。统一授信是通过核定单一客户或集团客户最高综合授信额度,统一控制客户在本行内各类融资总量的风险管理制度。最高综合授信额度是在对客户的资信情况及本行融资风险进行综合评估的基础上,通过定量计算和定性分析调整得出的本行融资总量的最高限额。对该客户提供的各类授信余额之和不得超过该客户的最高综合授信额度。计算授信余额时,应扣除客户提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。最高综合授信额度评定材料、评定结果是内部管理资料,属本行商业机密,本行任何机构或个人不得以任何理由对外透露相关信息。原则上不向外公开。第三条对符合条件的客户可在最高综合授信额度内核定客户授信额度。客户授信额度是本行在一定期限内和一定条件下对客户的融资计划额度,可对外公开。第四条统一授信的原则(一)授信主体的统一。对同一客户,本行系统内只能由一个机构按审批程序和授权权限对其核定最高综合授信额度。(二)授信形式的统一。向同一客户提供的各种融资业务都应纳入统一授信管理范围,即把贷款、贴现等表内融资业务和银行承兑汇票等表外融资业务均纳入最高综合授信额度之内。(三)授信对象的统一。授信对象为非金融类法人客户,原则上不得对不具备法人资格的机构进行授信。第五条在最高综合授信额度内办理各项融资业务必须按规定程序对其风险状况进行调查、审查,并按规定权限进行审批。第六条授信工作要充分利用信贷相关管理系统进行,提高效率,规范管理。第二章授信对象及授信主体的确定第七条凡与本行有融资关系的法人客户都必须进行授信。对没有独立法人资格的分支机构以及法人机构内设部门不得授信,但可依据法人客户授权将法人的最高综合授信额度分配给相关分支机构控制使用。第八条对单一法人客户原则上由其融资支行负责提出授信方案。对实行总、分(支)公司体制的单一法人客户,由总公司开户行提出授信方案,分(支)公司所在地开户行协助总公司开户行开展授信工作。第九条对集团客户、关联客户实行统一授信,整体授信方案由融资业务所在支行负责。本办法界定的集团客户中的企事业法人具有以下一个或多个特征:(一)在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。(二)共同被第三方企事业法人所控制。(三)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的。以上主要投资者指直接或间接控制一个企业10%或以上表决权资本的个人投资者;关键管理人员指有权并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员,如董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理,以及行使类似职权的人员。(四)存在其他关联关系,可能不按公允价格原则转移资产和利润,应视同集团客户进行授信管理的。上面所提到的“控制”是指:%(含)以上权益性资本的。%,但存在下列情况之一的:(1)持有后者50%(含)以上的表决权;(2)有权任免后者董事会等类似机构的多数成员;(3)在后者董事会等类似机构会议上有50%(含)以上的投票权。。第十条总行公司部牵头营销的重点客户,由公司部提出授信建议,交客户开户行统一编制授信方案。第三章最高综合授信额度的核定第十一条对能提供经审计的的资产负债表、损益表(利润表)和现金流量表的客户,应按本办法规定的方法定量计算授信额度,并通过定性分析进行适当调整(方法见附件1)。未能提供经过审计的财务报表的法人客户,客户经理必须对财务报表进行调查核实,在确认财务报表具备合法性、公允性和一贯性的基础上,按本办法规定的办法计算。核定的最高综合授信额度可以低于定量计算结果,超过的要说明风险控制依据。第十二条对不能完整提供资产负债表、损益表(利润表)和现金流量表或者所提供财务报表不真实可信的中小型、微型企业及其他客户,应结合第一还款来源情况及企业授信月份之前12个月销售回笼量的比例,根据客户提供的有效担保核定授信额度(方法见附件2)。第十