应收账款管理办法.doc

应收款项管理办法(试行),防范经营风险,减少资金占用,加快公司资金周转,提高资金使用效率,根据《企业内部控制规范》及公司经营特点和管理要求,制定本办法。、材料以及提供劳务形成的应收账款,采购原材料、设备以及接受劳务、服务时形成的预付账款和其他非购销业务形成的其他应收款。,子公司参照执行。,对客户实行分级管理,并根据客户信用等级制定相应的赊销额度。客户档案至少每年进行一次更新,并报财务部备案。,付款方式与条件应该严格执行公司合同管理相关制度和最新销售政策规定,特殊情况需按权限规定逐级审批。不得私自决定或改变付款条件。,便于执行时落实相关责任;并指定专人管理业务台账,及时统计、跟踪合同及收款情况。销售合同均需在公司ERP系统内录入合同信息、销售金额、历次回款和质保金收回等情况,利用ERP系统做好合同管理和收款预警。,符合合同规定发货条件,且不存在超期应收账款的办理发货手续,否则不能办理发货手续,同时业务部门及时通知客户清理超期应收账款。零星的备品、配件销售业务原则上应采用现款销售的方式。,必须由客户先付款,然后才能安排维修。特殊的客户或业务,由公司领导单独审批结算政策。对于有逾期欠款的客户,或已进行安装调试6个月以上仍未出具验收报告的客户,暂停办理维修业务。,业务部门应及时与客户沟通产品在试用期内的情况。业务人员应结合客户反馈和经验判断,了解客户最终购买意向。要求退货的,应及时办理退货手续;确定购买的,应于试用期结束一周内办理正式交货手续,取得《设备验收报告》。业务人员应于试用期到期日前15日内向财务部书面说明客户购买意向。,业务部门应根据公司合同管理办法和客户信用档案办理发货手续,赊销金额不得超过客户档案中规定的赊销额度,对于滚动结算的产品销售,累计赊销金额不得超过规定的赊销额度。在明确付款期限后经公司总经理批准或公司总经理授权事业部总经理审批后方可发货,货物发出后业务经办人和部门负责人共同负责确保按期收回货款。散热器事业部可根据客户信用管理制度,并结合实际情况制定本事业部赊销相关制度,报公司财务部备案。《产品出厂通知单》办理发货,产品运达客户现场后及时办理设备交接,现场安装调试人员取得经客户签章确认的《设备交接表》、《产品货运清单》和《海关出口货物报关单》后原件交专人保管。,由生产部现场安装调试人员负责向客户索取经客户签章确认的《设备验收报告》,安装完毕原件交专人保管。如由于特殊原因安装调试人员不能取得该报告时,应积极联系业务人员负责协调联系客户,争取取得验收报告。,由业务人员负责根据合同约定付款时间督促客户支付设备终验收款。产品质保期满5个工作日内,业务部门及时向业务