财务审计优胜奖考评条件和记分标准.doc

财务审计优胜奖考评条件和记分标准项目序号考核内容标准分(100分)记分标准得分一、基础工作(40分)1领导重视、支持财务审计工作,按规定设置财务审计机构,配备与工作要求相适应的会计、审计人员,经常研究部署财务审计工作,解决工作中存在的困难和问题。3机构不健全扣1分,无专兼职审计人员扣1分,年内无工作部署和要求扣1分。2财务、审计人员须具备从业资格,会计人员调动和离职须与接管人员办清交接手续。2无从业资格证书从事财务、,。3财务负责人应备会计师以上专业技术职务资格或连续从事会计工作三年以上,更换审计负责人应征求上级业务主管部门意见。2达不到考核标准的各扣1分。4建立会计、审计人员岗位责任制、培训以及继续教育制度,并认真实施。出纳人员不得兼任稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。2岗位责任制不健全、不完善扣1分,。出纳人员未依法履行职责、。5认真贯彻执行国家财经法规、纪律以及省、市有关管理制度规定,建立健全内部控制、预算、专项资金以及内部审计等工作制度。5未严格执行上级有关制度规定扣2分,。6依法设置会计帐簿,正确使用会计科目、填制会计凭证、登记会计帐簿,会计核算符合《会计法》和国家统一会计制度的规定要求。5未按规定设置帐簿、科目使用、凭证填制、帐簿登记不规范、核算不符合规定要求的各扣1分。7按规定开设银行帐户,无帐外帐、小金库;及时清理往来帐款。3存在帐外帐、小金库现象扣2分,。8原始凭证要真实、合法,签章齐全,签字手续完备,收付款后加盖收付讫章。。9记帐凭证有稽核人员和会计主管人员的签章,附件齐全,摘要清楚,装订整齐,符合会计基础工作规范化要求。。10现金、银行帐按规定日清月结,及时与银行对帐,按月编制银行存款余额调节表,各项收入、支出要及时登记入帐。3未日清、,无银行余额调节表扣1分,收入支出未及时入帐扣1分。11固定资产及时增资入帐,无帐外资产,并定期进行资产盘点,资产的处置按规定权限进行审批。,有帐外资产扣1分,擅自处置每发现一项扣1分,。12定期进行帐务核对,保证帐帐、帐表、帐实、帐款相符。。13按月编制财务会计报告,做好年度财务决算工作,数据真实、完整,并搞好财务收支分析。,,无财务收支分析扣1分。14会计凭证、帐簿、财务预算和主要经济合同等会计资料要定期整理立卷,按规定移交归档。。项目序号考核内容标准分(100分)记分标准得分二、财务预算管理(16分)15认真贯彻落实停止收费政策,严禁以任何理由、任何名义继续征收养路费等6项规费以及收取公布取消的有关证件工本费。3达不到要求,每发现一次扣1分。16适应成品油税费改革形势,加强与财政部门的协调沟通将支出纳入财政预算,建立资金保障机制。3未纳入财政预算扣3分,部分纳入扣2分。17做好部门预算,细化预算编制,做到不重、不漏,并结合工作实