六借款和各项费用开支标准及审批程序.doc

六借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条为进一步完善财务管理严格执行财务制度依据公司的规范
化管理实施大纲特制定本标准及审批程序
第二条借款审批及标准
出差人员借款必须先到财务部领取借款凭证填写好该凭证后先经部门经理同意再由各级主管领导批准最后经财务经理审核后,方予借支前次借支出差返回时间超过3天无故未报销者不得再借款
外单位或个人因私借款填写借款凭证后一律报财务总监审批经财务经理审核后方予借支凡员工借用公款者在原借款未还清前不得再借
其他临时借款如业务费周转金等审批程序同第一条第一款
试用人员借支差旅费或临时借款须由正式员工出具担保书或签认担保方能办理若借款人未能偿还借款担保人应负有连带责任
各项借款金额3000元以内按上述程序办理,超过3000元以上的须报请财务总监审批
借款出差人员回公司后,3天内应按规定到财务部报账报账后结欠部分金额或3天内不办理报销手续的人员欠款财务部门有权在当月工资中扣回
第三条出差开支标准及报销审批
住宿
公司部门副经理以上人员平均每天不能超过80元,业务主管不能超过60元,业务员不能超过45元,高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销
出差补助
按出差起止时间每天补助30元
市内短途交通费
控制在人均每天30元以内凭票据报销
其他杂费
如存包裹费电话费杂项费用控制在人均每天元内凭单据报销
车船票
按出差规定的往返地点里程凭票据核准报销
根据出差人员事先整理好的报销单据先由主管会计对单据全面审核同时按出差天数填上住宿补贴然后由部门经理签认报有关各级主管领导批准财务经理审核后方能报销
出差坐飞机须由部门经理批准连续个月亏损单位人员出差一律不准乘坐飞机特殊情况报上一级领导批准
第四条业务招待费标准及审批
总公司本部各业务部的业务招待费控制在各部门完成的营业收入的25%之内;由部门经理掌握总公司本部的各行政职能部门按总公司分配下达指标使用由财务部经理掌握下属公司根据完成的营业收入控制在4‰以内。由经理掌握开支超过的部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
属指标内的业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票数字分明先由经手人签名注明用途部门经理加签证实再报财务经理审核然后由各级主管领导审批方能付款报销
超指标外的业务招待费一般不予开支如有特殊情况须经总经理审核加签董事长批准方能报销
第五条福利费医药费开支标准及审批
在未实行医疗保险制度以前员工本人医药费可按公费医疗待遇凭区级以上医院发票实报实销临时工