巴塞尔协议的历史演进.ppt

主要内容一、1988年《巴塞尔协议》二、《巴塞尔新资本协议》三、《巴塞尔协议Ⅲ》四、《商业银行资本管理办法》巴塞尔银行监管委员会20世纪70年代初期,原联邦德国的赫斯塔特银行、伦敦的不列颠以色列银行和纽约的富兰克林国民银行相继发生倒闭。1975年,在国际清算银行的发起和支持下,“十国集团”和瑞士、卢森堡的中央银行行长在瑞士巴塞尔举行会议,讨论跨国银行的国际监督和管理问题,成立了常设监督机构“巴塞尔银行监管委员会”。主要职责:交流金融监管信息建立各个领域能够认同的最低监管标准加强各国监管当局的国际合作和协调维护国际银行体系稳健运行1243一、1988年《巴塞尔协议》20世纪80年代初,在与债务危机有关的国际风险不断增长的同时,主要国际银行的资本充足率却呈下降趋势。为了阻止其银行体系资本充足率的进一步滑坡,并形成较一致的资本充足衡量标准以保证各竞争,1988年巴塞尔委员会制定并通过《统一资本计量与资本标准的国际协议》即通常所说的《巴塞尔资本协议》或《巴塞尔协议》(一)《巴塞尔协议》的主要内容两大支柱:银行资本资产风险内容:资本的组成风险权重目标标准比率《巴塞尔协议》的内容1、资本的组成核心资本:实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。附属资本:呆坏账准备、优先股、资本性金融债券等。2、风险权重根据资产的相对风险程度,对资产负债表上各类资产以及表外项目制定用来计算资本金的风险加权比率。权数有5个:0、10%、20%、50%、100%。3、目标标准比率相对于加权风险资产的资本比率应为8%,其中核心资本比率至少应为4%。(二)1988年《巴塞尔协议》的主要特点1、强调资本充足率的标准和意义2、确立全球统一的银行风险管理标准3、强调国家风险对银行信用风险的影响(三)1988年《巴塞尔协议》的不足之处1、容易导致银行过分强调资本充足的倾向,从而忽略银行业的盈利性和其他风险。2、从具体的风险资产的计算看,《巴塞尔协议》也没有考虑同类资产不同信用等级的差异,从而不能十分准确地反映银行资产所面临的真实风险状况。