收付款流程.doc

收付款流程预付款管理预付款管理相关部门相关部门部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核财务部财务部是否符合预付款要求经办人根据合同填制/修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单注明预付款是否在部门总经理审批权限内是否批准是否否预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核是否有修改建议否是付款申请审批单注明预付款、附合同复印件经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单注明预付款、附合同复印件是是否主管副总裁审批预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式否主管副总裁主管副总裁参见付款管理2流程C-21-002-001相关部门相关部门财务部财务部发票部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批是否同意是否批准是否审批权限内主管副总裁审批付款申请审批单付款申请审批单发票采购合同预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性否是否否是是否同意是否是付款管理付款管理11经办人填写/修改付款申请审批单参见付款管理2流程采购定单入库单检验单预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式C-21-002-002-1相关合同财务部财务部出纳填写电汇凭证、贷款凭证等银行汇款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本经办人到财务总监处盖财务印鉴章资金会计经理盖另一个印鉴章出纳付款汇款应付会计入帐现金付款出纳准备现金付款管理付款管理22参见付款管理1流程入帐出纳进行付款操作经批准的付款申请审批单发票预付款无入库单直接付款的行为资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核是否批准是否在审批权限内财务部总经理审批是否批准拒付通知是资金会计经理通知申请部门拒付是否在审批权限内财务总监审批是否批准否C-21-002-002-2是否在审批权限内否是否是否是是否是否营运总裁审批是否批准是否在审批权限内是否是否总裁审批是否批准是否相关部门相关部门申请人填制预支款申请单预支款申请单总经理根据申请原因审核是否合理填写是否规范应收会计查询个人预支款明细财务部财务部是否批准预算稽核高级专员审批是否超部门相关费用预算是否加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内退回相关部门否是个人预支款明细账出纳据单付款应收会计进行具体凭证处理结束预支款申请单入帐附相关支持文件预支款管理预支款管理否是预支款申请单附相关支持文件C-21-002-003相关部门相关部门部门业务经理审核费用发生的合理性预算稽核高级专员复核报销金额及凭证的合法性审核是否在预算同项同金额内并将报销款项同公司标准比较财务部财务部应收会计判断有无个人借款是否批准是申请人填制/修改明细报销申请单并附上相关单据否是否有个人借款应收会计根据预支款申请单上的预支款金额利用差额法冲销个人借款否应收会计登记费用帐入帐费用报销费用报销明细报销申请单费用发票等单据明细报销申请单费用发票等单据是否同意是否是根据受理单查询报销情况没收相关单据并内部网通报预算稽核高级专员开立受理单受理单受理单退申请人通知部门总经理超预算未报销费用明细内部网通报并视预算执行具体情况结转下月报销不合规超预算出纳根据余额判断通知薪资专员扣款出