部门独立核算激励方案.doc

部门独立核算激励方案57359研究中心独立核算管理经营方案一、目的为了提高研究中心各岗位的工作热情与工作积极性,充分实现公司与个人互利互赢之目的,特制订本方案。二、定义独立核算管理经营模式。独立核算是公司与部门之间的一种衡量绩效数据的管理模式,并不是公司与部门的承包关系,部门的一切工作,还是在公司管控范围内开展。三、范围国房研究中心开始试行,研究中心员工人数核定为15人。四、权责:(一)研究中心采取独立核算的经营管理方式,自负盈亏;采取独立经营管理方式,享受部门赢利及分红福利,并承担因管理缺失而造成亏损之责任;(二)公司负责监督研究中心全部生产经营管理活动,对研究中心在经营管理中的一切状态予以适宜的管理与控制。由公司结算中心负责对研究中心运营业绩、运营成本进行核算,由管理中心负责对研究中心整体运营进行考核。五、核算业务范围:研究中心将利用台,开展以下业务:(一)提供人居环境建设相关的技术支持、咨询、评估和跟踪服务(包括宜居城市、宜居社区、宜居环境范例奖、物业管理等业务);(二)开展城市更新、项目投资、发展规划、城乡规划设计与研究;(三)开展学术交流,推广相关科研成果,组织相关会议和讲座;(四)编辑出版相关书刊及声像资料。独立核算业务范围包括上述第(一)、(三)、(四)项,第(二)项暂不具备独立运营条件,故未纳入独立核算业务范围。六、利润分配:模式1:对独立核算业务利润进行分配,其中,公司享受独立核算业务赢利部分的60%利润;研究中心享受部门赢利部分的40%利润,结合研究中心实际运作状况,在公司的监督之下合理分配红利,并制订红利分配方案(按比例分配给研究中心总监、部门经理、部门骨干,其中的15%纳入部门基金,用于研究中心年度优秀个人、优秀项目奖励)。例如,2016年独立核算业务总收入400万元,扣除各项费用、成本、税金后净利润为50万元,研究中心可享受利润的40%,也即20万元。模式2:设立绩效奖金奖惩机制,取2013-2015年人居环境业绩(即独立核算业务)的平均值作为2016年研究中心业绩完成目标。此外,每年提取部门独立核算业务总收入的8%纳入部门基金,用于研究中心年度优秀个人、优秀项目奖励。部门及个人绩效奖金均参照如下公式计算:(1)绩效奖金=基准绩效奖金*目标完成率(2)基准绩效奖金=实际业绩*公司规定的固定值(8%)(3)目标完成率=实际业绩/目标业绩*100%通过目标完成率的形式来实现奖惩机制,超过目标业绩越多,意味着绩效提成比例越高,反之亦然。例如,2016年目标业绩400万,独立核算业务总收入400万元,部门基准绩效奖金为32万元,部门绩效奖金总额为32万元,提成比例为8%。若独立核算业务总收入为480万元,部门绩效奖金总额为46万元,%。若独立核算业务总收入为320万元,,%。七、独立核算模式操作方法:(一)实施与终止:从2016年1月1日起开始实施,公司将对研究中心人居环境业务板块开始采取独立经营管理模式,试行期暂定为1年,至2016年12月31止。试行期后依据实际营运状况,由公司决定停止或延续独立核算管理模式。(二)独立核算模式操作方法:1、收入:人居环境业务板块全部收入。2、费用:研究中心承担必须的水电费分摊、物业管理费、房租、设备折旧费用、办公用品费用及人员