财会人员风险管理培训课件.ppt

渭滨区农村信用合作联社渭滨区农村信用合作联社财会人员风险管理培训手册 银行业从业人员基本准则银行业从业人员基本准则?诚实信用?守法合规?专业胜任?勤勉尽职会计人员职业道德会计人员职业道德?爱岗敬业熟悉法规?依法办事客观公正?做好服务保守秘密课件内容课件内容?一、管理现状?二、管理职责?三、存在问题?四、案例分析-洛南案件?五、案例分析-临潼案件?六、风险防控措施 1、财务管理 2、柜员管理 3、账户管理 4、现金管理 5、重空管理 6、印章管理 7、会计监督 8、对账管理 9、档案管理 10、反假货币 11、反洗钱一、管理现状一、管理现状 1 、从会计制度建设体系分析。会计方面的管理制度办法已逐步完善,信息系统建设也正在不断推进, 即将实现实时远程授权中心系统的上线,将极大地解决目前大家普遍反映的授权混乱的问题。 2 、从会计业务信息系统建设分析。目前我们已陆续使用了核心业务系统(综合前端系统)、财管系统、报表系统、支付密码器系统、但与其他银行业金融机构比,我们的实时远程授权中心系统、系统柜员登录指纹系统、对账中心、验印系统、会计事后监督系统等等还没有,也是目前我们会计工作的薄弱环节。一、管理现状一、管理现状 3 、从会计人员构成体系分析。目前我区联社 30 个营业网点, 一线临柜会计、出纳人员在 165 人左右, 会计主管 16 名,事后监督员 8名,各社及下辖网点会计人员素质层次不齐;联社财务会计部核算 3人, 目前这种会计管理队伍,要完成日常会计管理、费用报账、数据统计、凭证配发、档案管理、反洗钱数据报送等都有难度,没有大量时间和精力对会计人员进行检查辅导、业务培训, 对基层网点制度落实和业务操作的不能深入检查。一、管理现状一、管理现状 4 、从一线柜面人员的业务技能、素质分析由于近年来招录的新工较多,会计基础知识薄弱,联社和信用社缺乏对员工系统的、有计划的、有目标的培训,人员业务技能、素质提高缓慢,已满足不了目前信用社发展的需要。二、管理职责二、管理职责 1、根据《会计法》和银行业金融机构财务会计制度,制定本机构财务会计政策、制度和办法,并组织实施和监督检查。 2、负责全辖财务会计管理工作,研究确定重大财务会计事项,承担财务管理委员会办公室日常工作。 3、负责全辖会计核算工作,规范各项业务的会计确认、计量、记录和报告,及时、准确、完整地编制、上报会计报表,提供真实、有用的会计信息。二、管理职责二、管理职责 4、负责财务收支计划的编制、下达、监测和分析,制定年度经营目标责任制考核办法, 并组织实施。 5、对财务会计风险进行计量、监测、分析, 在授权内对重大非信贷资产减值、损失核销进行审核、审批。 6、负责各机构费用报账,机关财务管理工作, 负责各项资金的归集、使用和管理。二、管理职责二、管理职责 7、负责税收政策的贯彻和落实,做好涉税事务的协调和管理工作。 8、制定现金管理制度,组织实施全辖现金管理及反假货币管理工作。 9、负责固定资产及基建项目管理,制定固定资产管理办法和集中采购制度,负责固定资产购置和处置的审核、审批工作。