出纳岗位工作流程总结.doc.doc

1 一、出纳岗工作流程(一)现金收付 1 、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据( 发票) 上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联( 或发票联) 给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注:(1) 原则上只有收到现金才能开具收据, 在收到银行存款或下账时需开具收据的, 核实收据上已写有" 转账" 字样, 后加盖" 转账" 图章和财务结算章, 并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2 )随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2 、付现(1 )费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖" 现金付讫" 图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2 )人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) ——→在支出证明单上加盖" 现金付讫" 图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3 、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票( 或凭建行存折) 提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3: 30 视库存现金余额送存银行 2 注:( 1 )下午下班后,现金库存应在限额内。(2 )从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4 、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付 1 、银收(1 )收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计(2 )其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3 )贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2 、银付(1 )日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇) ——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上( 无存根的注明支票号及银行名称) ——→加盖" 转账" 图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购) ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) ——→管理费用岗(管理部门用款) ——→销售费用岗(销售部门用款) ——→工资福利岗(工资兑现、福利) ——→及固定资产岗( GMP 部门费用、固定资产购建) 注:( 1 )开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。(2 )开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 3 (3 )有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。(2 )打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单( 经财务部长签字) 开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖" 转账" 图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注:( 1 )每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。(2 )打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同工资盘送达银行。(3 )业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单( 经财务部长签字) 开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖" 转账" 图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗(4 )还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗(5 )交税①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单) ——→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证(6 )及时将各银行对账单交内审岗编制银