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银行审计整改报告
银行内部审计报告银行审计整改报告 第一篇
关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告 总经理：
根据2019年度审计计划和审计委员会安排，自2019年4月15日至2019年5月10日，
我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的
积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、 基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付
款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司
的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。 物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，
每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需
料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金
物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，
报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的
情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，
而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。一
般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择 的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药
品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注
册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书，且购入的产地保持相对的稳定；
进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报
告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。 供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、
价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。 供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数
量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货
物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货
物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。 仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。 货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验
收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑
用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，
由出纳办理相关货款结算。
， 高。09年全年采购额约18,，共耗用19,。 分析说明：
（1）%，
元，%，/kg，
，%，但还是导致总耗用额下降。除了当
归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。
（2）原辅料采购额及耗用额增长大的原因是09年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而
08年则归入包装物中核算。若不考虑“空心胶囊”，09年比08年耗用增长不到1%。而“空
心胶囊”09年比08年耗用