票据不合规的整改报告.doc

票据不合规的整改报告.doc票据不合规的整改报告
票据业务自查报告
根据宛农信文[XX] 123号文件精神，为进一步规范票据
业务管理、严防票据业务风险，切实防范风险，推动 票据业务的稳健发展，联社高度重视，认真学习了文件精 神，并迅速成立票据业务整顿规范领导小组，组织有关人 员对联社的票据业务进行了一次认真细致的自查。现将自
一、 票据业务的开展情况
总体情况：银行承兑汇票业务从XX年11月1日至XX 年6月15 B,累计办理承兑业务笔，金额为万元，收取保 证金万元，承兑保证金为100%,不存在敞口部分。
二、 制度建立情况
联社按照有关法律法规建立了票据业务管理的的有关 规章制度，为加强对票据业务的管理，规范票据行为，有 效控制票据风险，维护我区资金安全，根据《中华人民共 和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《票据管理 实施办法》和《支付结算办法》等有关规定，结合实际， 制定了《联社银行承兑汇票业务管理办法》和《联社银行 承兑汇票会计核算手续》以及《联社银行承兑汇票贴现业 务管理暂行办法》和《联社银行承兑汇票业务会计核算手 续》，并以文件的形式下发各社。管理办法对票据的保管、
托收、风险控制处路和违法违规责任追究等都进行了列 示，明确了银行承兑汇票业务的业务操作流程和职责，对 审批岗的权限进行了界定，将承兑纳入了统一授信，实施 了授权管理。区联社签发的银行承兑汇票实行“总量控制、 比例管理”的原则核定。目前制定的各项管理制度基本覆 盖了承兑业务的各个环节和岗
位。
三、管理制度执行情况及业务操作合规性
管理制度执行情况。联社银行承兑汇票业务设调查岗、
审查岗、审批岗、会计岗、验票岗和兑付岗，并将业务操 作流程细化到岗，各岗明确职责，做到前中后台岗位分离,
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相互监督，规范操作，以有效防范风险。票据中心审查岗 对信用社调查岗和基层社主任审查的资料进行复审，重点 审查提交资料的完整性、真实性和授信情况，对符合条件
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的根据审批权限报审批岗审批。根据审查审批表、承兑协 议、担保合同和保证金缴存凭证进行实施签发出票通知单, 会计岗实行“印、证”分管和岗位分离。会计岗根据承兑 协议和审查审批表进行签发、入账和空白凭证管理。银行 承兑汇票的领取、使用、保管、销毁、登记均符合空白凭 证管理要求，做到了账实相符。审查岗将资料收集整理后 形成规范的承兑汇票档案。
承兑业务合规性情况。票据承兑业务审查岗重点审查
申请人资质和资信情况，申请人提供的资质必须都是经年 检合格的证照类资质，并经申请人盖章确认；申请人资信 由调查岗进行认定，调查岗根据申请人的资信以及到期履
约付款资金来源进行调查后签署是否同意办理的意见，以 明确调查岗责任。承兑业务有真实贸易背景，承兑申请人 提供了合法、有效的商品购销、劳务交易合同，申请办理
银行承兑的汇票在企业交易合同约定的有效期内，合同约
定以银行承兑汇票进行结算,
商品、劳务交易合理，银行
承兑总量没有超过企业商品交易总量。审批流程兼顾了调 查社意见、管理部门意见和联社意见，根据统一授信，实 行授权审批，不存在超授权、逆程序办理承兑业务问题, 比较完整、合规。客户缴存的承兑保证金比例符合有关规 定，没有以银行贷款作为承兑保证金，承兑保证金设立了 专户，不存在保证金专户与出票人结算户串用、各子账户 之间相互挪用、同一出票人的保
证金子账户之间的相互挪用、混用等情况。我区联社
办理的银行承兑汇票业务未发生过承兑垫款事件。申请人 均为中小民营企业，之间未相互参股、控股，所以不存在
关联交易方相互承兑贴现套取资金情况。银行承兑汇票凭
证纳入重要空白凭证管理，其领取、使用、销号均按重要 空白凭证管理使用，所以不存在利用银行承兑汇票进行账 外经营。
票据甄别情况。对于到期的银行承兑汇票，为有效防 范假票、“克隆”票的诈骗活动，票据中心设有专职验票人 员，专门对到期的银行承兑汇票进行鉴别，签字确认后才 予以解付。
结算资金的安全问题。出票企业在缴纳保证金时均在 结算凭证上注明所划款项属于出票企业缴纳的承兑保证金。 同时，联社专设保证金管理人员，并对保证金进行逐笔冻 结，有效堵截了诈骗和挪用客户资金案件的发生。
贴现业务合规性情况。由于票据业务具有低风险、高 流动性、高收益的特性，一些非金融机构涉足金融性经 营，利用各种不正当手段恶性竞争，分流票据市场上部分 票源，造成市场利率的不稳定，竞争程度日趋激烈；故我 们在利率市场中考虑到成本问题，这就是今年没有开展贴 现业务的原因所在，今年的贴现余额为零。在以后的贴现 业务办理中，严格按照贴现申请的条件认真审查客户在农 信社开户资料的真实有效性，对票据业务审查按操作流程 审批；认真审查票据业务贸易背景的真实性；