2021年公司差旅费报销管理核心制度.doc

***企业
差旅费报销管理制度
为控制费用，提升效率，规范出差人员审批及报销程序，依据财政部相关要求并结合本企业实际情况，特制订本制度。
总则
1适用范围
本基准适适用于***企业全体职员。
目标
本基准要求职员因业务、培训等事宜，按企业指令被派遣到中国外出差时旅费支付标准为目标。
用语定义

是指到本市以外地域进行业务（包含教育训练）时，在同一地域1个月以上出差者。

通常是以“市、区”为行政单位，不过假如在同一地域到两个以上地方出差时，尽管住宿地点不变却不能正常出勤情况发生时，能够视为不一样地域出差。

是指能够用通勤车或市内交通进行出差地。

包含交通费、误餐费、饮水费、通讯费、洗衣费等全部杂费。
4旅费计算
、住宿费、日补助。
，但因业务上情况或不得已改变旅程时候，按实际旅程计算。
、住宿费按要求标准报销。
。
出发时间为中午12点之前(含12点)，出差当日按全天计日补助。
出发时间为中午12点以后，出差当日按半计日补助。
返回出发地时间为中午12点之前（含12点），返回日当日按半天计日补助。
返回出发地时间为中午12点以后，返回日当日按全天计日补助。
5企业设施使用及旅费减额支付
，尽可能使用企业全部或借用设施和公交车辆，其旅费按以下表减额支付。
有交通车辆时
提供住宿时
提供餐饮时
不支付交通费
不支付住宿费
支付日补助50%
，企业不再支付其全部或部分旅费。

出差期间因私事而缺勤，则不支付其住宿费及日补助，如有生病或其它不得已情况缺勤时，可参考实际情况支付日补助及住宿费。
、职务变更
出差期间职别、职务变更时，从决定日起变更职别、职务支付旅费。

出差前在预定金额范围内能够预支旅费，预支差旅费含标准内车船费、出差期间住宿费、日补助。预支差旅费借款时须附有核准后、有上述内容出差申请书。有还未清理借款时不得继续申请借款。

陪同上级人员、企业内外宾出差或因其它原因，实际发生费用超出本人所得定额（车船费、住宿费、日补助）时，经同意权全部者同意，其旅费能够支付实际费用或所得定额以上费用。
，住宿费项目包含住宿起讫日期、住宿人数在内全部信息填写齐全、正确，不然视为非合理票据，不予报销。
二、出差审批步骤

审核同意
审核签字
提出申请
因公出差人员必需事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金等相关事宜，经部门责任人审核签字，总经理同意后方可出差。若同次出差任务包含多部门职员，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考评依据。同时财