费用报销管理工作步骤
编号
单位
名称
步骤
名称
层次
概要
单位
总经理
财务副总
出纳
会计
各部门
节点
A
B
C
D
E
1
2
3
4
5
6
7
预算外
是
否
审批
预算内
是
审批
现金/银行/日志账
编制凭证
否
是
报 销
结 束
明细账及总账
是
否
审查
付 款
分管领导审查签字
费用产生
填写单据
开 始
企业
名称
密级
编制
单位
签发人
签发日期
费用报销管理工作标准
任务名称
节点
任务程序、关键及标准
时限
相关资料
费用报销
程序
一、费用支出计划
E2
☆收益性费用支出
依情况而定
关键
☆费用发生人应根据实际费用产生情况，填写费用报销单据
标准
☆经办人费用支出凭证及经办人签字
签字报销单据
程序
一、财务管理制度二、费用报销管理要求
E3
☆各部门领导，负责审核本部门所发生多种费用单据
1个工作日内
☆经审核单据齐全，内容正当，数字无误后，在报销单据上签字确定并报各级领导审批
当日
关键
☆符合财务制度和费用报销要求要求
标准
☆审核人签字
审批报销单据
程序
一、财务预算
D3
☆会计审查票据填写合理性、正当性
1个工作日内
B3
☆财务副总依据各部预算，查对各项费用合理性
1个工作日内
☆财务副总对预算内各项费用单据审批签字
当日
A3
☆对预算外或超预算费用单据签署意见后交总经理审批
当日
A3
☆预算外各项费用由总经理审批签字
1个工作日内
关键
☆按审批权限，对预算外费用合
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