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资金使用审批制度
资金使用审批制度 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为合理控制费用支出特定本制度。
第二条：本制度适用公司各部门全体员工。
第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第四条:根据资金支出的性质将资金支出分为以下几大类： ：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他； ：主要指为生产、销售而进行的物资采购； ：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等； ：指公司应上交的各项税款、规费等； 、在建工程等长期资产购置支出； ； 、短期投资支出； 。
第五条：资金支付的原则 ：
根据董事长审批同意的预算厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核董事长审批后进行资金控制与管理。
； 。
第六条：资金支付的主要依据包括： ； 公司章程及相关管理制度； 经批准的预算文件； 与资金支出有关的必要合同和验收手续； 合法的外部单据； ； 其他相关文件。
第七条 资金支出审签人的责任 。
、合理性及必要性负责并在此基础上审核并签字对资金支出的结果负部门领导责任。
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根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。
。
、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
第二章：费用报销基本流程 第一条：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）： （定额发票除外）必须载明公司名称（全称）、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。
、税务部门认可的收据。
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第二条：费用报销单填写及票据黏贴要求： 。
（票据过大时应按封面大小折叠好）. 。
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第三条：差旅费 （一）办理流程 “出差申请单”注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金经部门负责人、人事部部门经理签字厂长审批。
“出差申请单”填写“借款申请单”由部门负责人批准、财务主管审核、厂长审批后方可借款原则上前次借款没有将单据交财务报销本次出差不预借款。
“费用报销单”按照出差日期及路线逐一填写所对应的交通工具金额并附“出差申请单”乘坐飞机出差的报销时还须附登机牌否则财务不予报销。
（二）费用标准（参照总公司标准执行） 。若遇到超出标准等特殊情况需在入住前电话向厂长请示且获得批准否则超出入住标准部分由出差人自行承担。
。如包干票据不够但天数齐全的票据依然按全额包干执行。
第四条：低值易耗品、办公用品费用 “请购单”执行公司借款流程。
。出库时及时划分费用到领用部门并得到领用部门负责人确认方能办理出库事宜执行公司费用报