应收账款管理制度.doc

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应收账款管理制度
第一章总那么
第一条为正确引导销售业务的安康开展，推进公司现金流量的合理运作，减少呆坏账的风险，特制定本制度。
第二条本方法适用于各级销售组织和人员因销售业务而产生的应收账款。属于销售业务正常X畴。
第三条应收账款管理必须遵循以下原那么：
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，降低公司资金本钱。
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第四条应收账款管理的主要方法为账龄分析和分类管理相结合，同时对应收账款严密跟踪。
第二章组织机构
第五条公司主管营销副总负责应收账款的监视与审查日常工作，职责如下：
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第六条销售部部长〔销售片区负责人〕负责应收账款管理与控制的日常业务，职责如下：
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第七条公司财务部门负责应收账款的审查和催促相关部门收回货款工作，具体负责以下日常业务：
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〔销售部、法务部〕催缴应收账款。
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第八条公司可根据实际情况聘请有资格会计师按公司审计制度，负责应收账款例行审计和不定期审计。公司法务部负责应收账款相关法律事务的制度制定、催促指导和法律诉讼等，对应收账款进展强制性回收。
第三章管理实施
第九条各部门必须在自己的审批权限X围进展赊销，先由销售人员提出赊销申请，然后由销售部部长、分管副总经理审批后予以赊销。
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第十条凡发生以下情况之一者，在财务部门的监视下，各级领导〔包括公司高管人员〕均不得新增应收账款：
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第十一条是否开具出库通知单是财务部门对应收账款的监视权利，财务部门签发出库单需审核以下单据：
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第十二条公司各销售组织和个人产生的应收账款分为以下5个种类：
：在信用账期内的应收账款。
：正常应收账款未收回而延期超过信用账期的，均视为逾期应收账款