资产负债表利润表计算公式.doc

资产: 1. 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 2. 短期投资=短期投资-短期投资跌价准备 3. 应收票据=应收票据 4. 应收账款=应收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏账准备” 5. 预收账款=应收账款(贷) 6. 其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备” 7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等-存货跌价准备材料采用计划成本核算,以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业,应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。 8. 待摊费用=待摊费用[ 除摊销期限 1 年以上(不含 1 年)的其他待摊费用] 9. 其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产 10. 长期股权投资=长期股权投资[ 小企业不准备在 1 年内(含 1年) 变现的各种投权性质投资账面全额] 11. 长期债权投资=长期债权投资[ 小企业不准备在 1 年内(含 1年)变现的各种债权性质投资的账面余额; 长期债权投资中,将于 1 年内到期的长期债权投资, 应在流动资产类下“1 年内到期的长期债权投资”项目单独反映.] 12. 固定资产原价=固定资产[ 融资租入的固定资产, 其原价也包括在内] 13. 累计折旧=累计折旧[ 融资租入的固定资产, 其已提折旧也包括在内] 14. 工程物资=工程物资 15. 固定资产清理=固定资产清理(借) [“固定资产清理”科目期末为贷方余额,以“-”号填列] 16. 无形资产=无形资产 17. 长期待摊费用= “长期待摊费用”期末余额- “将于 1 年内(含 1年) 摊销的数额” 18. 其他长期资产= “小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债: 19. 短期借款=短期借款 20. 应付票据=应付票据 21. 应付账款=应付账款(贷) 22. 预付账款=应付账款(借) 23. 应付工资=应付工资(贷) [“应付工资”科目期末为借方余额,以“-”号填列] 24. 应付福利费=应付福利费 25. 应付利润=应付利润 26. 应交税金=应付利润(贷) [“应交税金”科目期末为借方余额,以“-”号填列] 27. 其他应交款=其他应交款(贷) [“其他应交款”科目期末为借方余额,以“-”号填列] 28. 其他应付款=其他应付款 29. 预提费用=预提费用(贷) [“预提费用”科目期末为借方余额,应合并在“待摊费用”项目内反映] 30. 其他流动负债= “小企业除以上流动负债以外的其他流动负债” 31. 长期借款=长期借款 32. 长期应付款=长期应付款 33. 其他长期负债=反映小企业除以上