四川金顶：预算管理制度.pdf

程序文件编号：JD/P10-0901-2014

四川金顶（集团）股份有限公司
预算管理制度

第一章 总则
第一条 为提高公司管理水平，规范财务运作，加强财务控制，从公司实际
出发，特制定本制度。
第二条 预算管理是对公司预期产生的资金活动、财务活动的综合管理，其
内容包括从预算编制到预算执行及决算编制、预算考核的全过程，并要求公司相
关部门及管理人员都必须遵守的工作规范。
第三条 预算管理的目的是控制成本费用，合理营运资金，最大程度地提高
资金使用效率，确保公司生产经营活动的正常运转。
第四条 公司的年度预算以公历年度计算，自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日，
月度预算按会计月度进行。
第五条 公司设立预算管理委员会履行全面预算管理职责，其成员由总经理
及相关部门负责人组成。
第六条 公司的预算管理是财务管理的一项重要内容，必须以财务核算体系
为基础，并单独反映公司的预算活动。

第二章 预算管理组织机构
第七条 预算管理委员会主要负责拟定预算目标和预算政策，制定预算管理
的具体措施和办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协调解决预
算编制和执行中的问题，考核预算执行情况，督促完成预算目标。预算管理委员
会是预算管理的主管部门，财务部为预算管理工作机构，公司各部门的预算工作
由预算管理委员的统一领导，财务部协调组织预算工作开展，由预算管理委员会
向董事会负责。财务总监协助总经理负责公司全面预算管理工作的组织领导。
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第八条 各部门应指定部门预算管理员，负责本部门的预算管理工作。部门
预算管理员应熟悉本部门的工作程序及内容，并具备一定的财务知识，有一定的
预测能力，能掌握本部门的经济活动规律。部门预算员一经确定不得随意变动。
第九条 财务部作为预算管理工作机构，应设有预算主管，负责部门预算的
审查、预算数据库及预决算报告的编制。预算主管应对公司生产经营活动有全面
了解，精通财务，具备一定的管理控制能力。

第三章 职责和职权
第十条 公司的预算管理以责任制为基础，并以统一领导、分级管理的原则
进行二级预算管理。各预算管理人员及相关部门应各司其责，各行其权。
第十一条 部门预算管理员的权责
（一）在全面了解本部门的费用及统筹费用发生情况下，合理编制本部门的
预算，并于每月 22 日前交财务部；
（二）对不符合资金政策的收支活动提出意见，并有权对其部门的现金收支
情况进行检查；
（三）由部门负责人授权负责控制本部门的费用；
（四）完成预算主管布置的各项工作。
第十二条 预算主管的权责
（一）编制公司月度预决算、数据库，参与年度预决算报告的编制；
（二）负责预算审批；
（三）对不合理的部门预算进行质疑、询问和调整；
（四）对各部门的预算工作进行指导、督促和考核；
（五）不断完善预决算管理环节，并使之制度化；
（六）公司赋予的其他权责。
第十三条 财务部权责
（一）负责对预决算报告进行审核，确保其可行性、可靠性、真实性、正确
性；
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（二）根据四川金顶(集团)股份有限公司预算管理要求，监督本司预算管理
的实施，扩大预算涵盖面；
（三）组织公司人员学；
（四）总经理赋予的其他权责。
第十四条 出纳的权责
（一）预算审批单经预算主管审批后付款报销，并把预算反馈单入账联作为