应收账款质押.doc

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应收账款质押登记介绍
中小企业在获取贷款方面处于不利的地位。特别是小企业，由于经营风险高、信用等级低，商业银行一般不愿意贷款给小企业。在向中小企业提供贷款时，银行往往要企业提供担保。企业的不动产有限，而以往法律允许的可以用作担保的动产范围很窄，企业提供担保的能力非常有限，因而很难获得银行贷款。2007年10月1日实施的?中华人民共和国物权法?为企业的担保融资提供了便利，在担保法的根底上，新实施的?中华人民共和国物权法?扩大了可以用作担保的动产范围，比方企业现有及将有的生产设备、原材料、半成品和产品、应收账款都可以用来做担保。特别是应收账款可以用作担保，为企业向银行贷款增加了筹码。
一、什么是应收账款质押融资？
应收账款质押融资是指企业用它的应收账款作为质押，向银行或者其他企业申请贷款或其他融资形式，以解决临时性的资金短缺，满足企业生产经营的需要。
?物权法?第223条明确规定应收账款可以出质，为企业以应收账款质押实现融资提供了法律依据。允许应收账款出质，一方面，对于中小企业来说，可以以应收账款第三方付款人较高的信用弥补出质人自身信用的缺乏，获得银行等债权人的信任，这就能使企业更好地用活应收账款资源，解决企业开展中的资金问题。另一方面，对于信贷机构来说，?物权法?给应收账款出质提供了法律保证，信贷机构在做好风险和本钱控制后，将会大力推广应收账款融资业务品种，这既可以拓展本机构新的业务、开掘新的利润增长点，又能使更多的中小企业从中受益。
二、债权人认可的能用于质押的应收账款包括哪些，是否与会计学上的应收账款含义一样？
根据中方法?的规定，债权人认可的能用于质押的应收账款一般是广义范围的应收账款，是指权利人因提供一定的货物、效劳或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款包括以下权利：
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㈠销售产生的债权，包括销售货物，供给水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；
㈡出租产生的债权，包括出租动产或不动产；
㈢提供效劳产生的债权；
㈣公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；
㈤提供贷款或其他信用产生的债权。
由此可见，?应收账款质押登记方法?中的应收账款的范围，要比一般会计学中的应收账款更广。
三、什么是应收账款质押登记？为什么要登记？
?物权法?第228条规定，“以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。〞信贷征信机构即是中国人民银行征信中心。也就是说，交易双方同意以应收账款质押后，还需要到登记机关就该事项进展登记。登记公示的目的是向社会公众告知应收账款已被质押的事实，从而维护交易平安。
根据?物权法?的规定，以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同，然后办理质押登记。金融机构在决定是否提供给收账款质押融资时，需要综合考虑出质人的还款能力、信用状况、被质押的应收账款质量等因素，但登记不是金融机构决定是否提供融资的依据。
四、如何进展应收账款质押登记？
应收账款质押登记是通过互联网以电子方式进展，登录应收账款质押登记公示系统的网址www〔中前需要注册成为该系统的用户，先在互联网上填写用户资料，然后到当地的征信分中心进展现场审核，审核通过后用户启用即可进展登记。
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应收账款质押登记公示系统由中国人民银行征信中心建立并维护的、效劳于应收账款质押登记与查询的、全系统。该系统由全国集中统一的数据库、互联网和电脑终端组成。其中，登记信息存储在全信息录入由当事人通过可访问互联网的电脑终端进展。人民银行征信中心负责运行、维护应收账款质押登记系统，征信中心是应收账款质押登记的法定机构。
应收账款质押登记公示系统是我系统，具有以下特点：一是登记机构，即中内容进展实质性审查的责任；二是登记内容的真实性、合法性和准确性由登记当事人负责；三是公示性登记，登记内容有限，包括质权人、出质人身份识别信息、质押财产描述等，目的是通过公示权利对抗第三人；四是登记系统是基于互联网的全国集中统一的数据库，但凡接通互联网的电脑均可成为登记系统的信息录入终端；五是登记过程简单，登记内容由当事人录入，只要登记要素齐备、提供信息的格式符合登记机