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农村商业银行操作风险管理研究


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　　摘要：随着近年来农村商业银行发展规模的逐渐加大，其操作风险问题已经成为银行当前亟待解决的问题之一。本文首先简要分析了农村商业银行当前操作风险存在的主要问题以及风险的产生原因，然后结合银行的实际情况从健全风险管理体系、设计风险管理流程、构建识别与评估机制、完善风险报告体系、加强风险内控管理等多个方面制定了有效地的操作风险防控策略，希望能为农村商业银行操作风险管理人员提供参考。
　　关键词：农村商业银行；操作风险；管理
　　一、农村商业银行操作风险问题及成因分析
　　当前，许多农村商业银行管理人员对操作风险缺乏足够的认知，过于强调银行的发展速度和发展规模，而忽视了流程操作的合规性，存在较大的操作风险隐患。许多银行风险的治理框架不健全[1]，各层级的风险管理责任不清晰，难以实现风险管理的统筹协调安排。风险管理制度不完善，风险决策、承担以及处置分析等相脱节，存在严重的滞后性。风险监督过于乏力，尤其是在一些新兴的业务部门，存在监管真空，实行的是被动式的监督管理。许多银行的操作风险管理的手段技术落后，无论是风险的识别评估、还是监测计量多是依靠主观性的经验判断，而缺乏量化的指标评价体系。风险报告风险未能及时呈送风险报告，报告的内容也只是简单的操作风险描述，而未对风险的影响因素等作出深入的研究分析。风险内控建设不到位，违规操作惩罚力度低，屡禁不止。操作风险的激励考核成效也不显著，难以有效提高银行员工的风险管理积极性和主动性。
　　二、农村商业银行操作风险防范策略
　　（一）构建风险管理体系，明确风险管理目标
　　农村商业银行构建操作风险管理体系[2]的首要任务就是要明确风险管理目标，结合银行的战略发展目标、业务目标、风险偏好、风险限额等相关因素确定银行的风险管理目标。其次，要对现有的风险管理框架进行改进和完善，严格按照《银行业金融机构全面风险管理指引》的相关要求明确银行的“三会一层”以及风险管理部门的管理权责，由董事会进行操作风险授权；风险管理委员会负责规划和推进风险管理活动的开展；监事会负责监督风险履职情况并督促有关部门及人员积极整改；风险管理部门负责全面牵头操作风险的识别、评价以及防控工作；其他业务部门做好各部门业务领域内的风险管理及日常的配合工作。在该组织架构基础上，搭建银行操作风险“三道防线”，第一道防线为银行各支行风险管理小组以及一线业务部门，负责及时发现并查处异常风险操作行为；第二道防线为信贷部门、风险管理部门以及风险管理委员会，负责风险的信息交流及各部门协调联动工作；第三道防线为董事会、监事会以及下设的审计监管委员会，负责风险管理工作的监管和督查工作。
　　（二）设计操作风险管理流程，强化风险监测与计量
　　银行操作风险管理流程一般分为以下几个步骤：综合考虑自身操作风险偏好、风险承受能力等因素定义操作风险类别；识别不同操作风险的主要风险点、风险类型以及可能带来的风险损失；通过收集风险信息、制定风险评