许昌发饰品有限公司采购控制核心制度.doc

采购控制制度
第1章 总则
第1条 目
明确采购方法、 采购数量、 采购订单、 供给商选择等各项要求, 确保采购过程透明化。
第2条 责权单位
1．采购部负责本制度制订、 修改、 废除等工作。
2．总经理负责本制度制订、 修改、 废除等审批。
3．本企业全部物料、 原材料、 设备、 办公用具等采购均由董事长李广兵直接负责, 其她任何人不得私自采购, 不然, 不予报销。
第2章 采购方法控制
第3条 采购方法分类
1．订单采购方法
（1）采购部依据同意请购单签发订购单, 订购单上注明求购商品或劳务具体项目、 价格、 数量、 交货时间等, 送交供给商并表明购置意愿。
（2）供给商根据订单上面要求生产和供给商品或劳务。
（3）订单在提交给供给商之前应由财务部门检验订单合理性。
2．协议订货方法
（1）采购部与供给商经过谈判就采购货物质量、 数量、 价格水平、 运输条件、 结算方法等项内容达成一致, 而且以购销协议形式确定下来。
（2）供给商按协议提供货物并取得货款, 企业按协议验收货物并支付款项。
3．直接采购方法
采购人员依据同意请购单, 就其所列货物直接向供给商购置一个采购方法。
4．比质比价采购方法
选择三家以上供给商, 就其质量、 价格、 供货期等进行对比分析, 在符合质量标准前提下, 选择价格最低供给商。
5．紧急采购方法
因紧急情况, 需要以最快速度使采购商品或劳务到位。紧急采购方法通常只有在临时性、 突发性需要时方可采取。
第4条 采购方法选择
1．依据商品或劳务性质及其供给情况确定采购方法。
2．通常商品或劳务采购应采取采购订单或协议订货等方法。
3．小额零星商品或劳务等采购能够采取直接购置等方法。
4．关键商品或劳务以及政策性采购等应该经过决议论证和特殊审批程序后, 采取订单或协议方法或者比质比价方法。
5．大宗原料、 然料和辅料采购、 基建或技改项目关键物资采购以及其她金额较大大宗物资采购采取比质比价采购方法。
第3章 采购数量控制
第5条 采购数量应该严格根据采购计划进行确定。
第6条 采购人员应审查每一份请购单请购数量是否在控制限额范围内。
第7条 检验使用商品和取得劳务部门责任人是否在请购单上签字同意。
第8条 对于需大量采购原材料、 零配件等, 必需做多种采购数量对成本影响分析, 将多种请购进行有效归类, 然后利用经济批量法来测算成本。
第9条 对于请购数量不大, 或者零星采购商品, 采购批量成本分析控制可对照资金预算来实施。
第4章 采购时间控制
第10条 采购时间包含请购单报送审批时间、 订单处理时间、 供给商备货时间、 运货时间、 验收时间和入库时间等。
第11条 依据请购性质和采购方法确定具体采购时间。
1．现用现购商品或劳务
从实际使用或需要日期算起, 倒算出合理采购时间。
2．以最好成本为标正确定最经济订货方法
采购时间通常是根据库存量控制方法确定采购时间。
3．保险贮备量和定量
当某一商品达成订货点时就是采购时间。
第12条 对采购时间控制是预防正常业务活动被推迟, 或者过早地使现金被使用而形成过大存量资产。
第13条 采购时间控制由仓库管理部门利用经济批量法和分析最低