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（财务管理制度）财务报销
制度及报销流程
财务报销制度及报销流程
第一部分总则
第一条目的
为了加强学院内部管理，规范学院财务报销行为,倡导一切以业
务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条职责
各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；
财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；
人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善。
第三条范围
本制度适用学院全体员工。
第二部分财务报销制度和报销流程。
第四条借支管理规定及借支流程
借款管理规定
出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办
理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。
其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，
除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报
销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权
拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。
员工因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，
报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部
作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；
暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则。
借款流程
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大
小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
审批流程：各上级主管审核签字→财务复核→院长审批。
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第五条日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗
品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，
各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要
求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；
简述费用内容或事由。
按规定的审批程序报批。
报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销
单→上级主管审核签字→财务部门复核→院长审批→到出纳处报销。
第六条差旅费报销制度及流程。
费用标准:
职务 往来交通工具 住宿标准 伙食补贴 市内交通费
省内 省外 （凭票） （凭票