公司预算管理制度【精选文档】.doc

公司预算管理制度【精选文档】
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公司预算管理制度【精选文档】
山西国泰环能科技有限公司
预算管理制度(试行）
1。总则
，提高财务管理水平,使公司预算工作健康有序的进行，特制定本制度。
1。2公司预算是以实现公司战略目标和发展规划为前提编制的全面预算。全面预算以业务预算、资本预算为基础，以盈利为目标,以现金流为核心。
,完成公司既定的经营战略目标.
。公司预算委员会作为预算计划的领导机构,领导部署各部门的预算编制工作。公司财务部作为公司预算的执行机构，，财务部负责控制、分析和检查.
，每月进行调整,按月分解预算的操作方式，以增强各项经营活动的计划性和连续性。
1。6公司编制预算时遵循：坚持效益优先原则，实行总量平衡,进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制;坚持权责对等原则，确保切实可行。
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预算委员会构成
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预算委员会主任：总经理
预算委员会委员:行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供应部经理、生产部经理、销售部经理 。
执行委员：财务部经理

2。、政策，制定预算管理的具体措施和办法：审议、平衡预算方案，组织下达预算；审查各部门的预算，协调各部门的预算编制和执行中的问题；组织审计、考核预算的执行情况，督促各部门完成财务预算目标.
2。2。2根据市场变化,在预算期内及时调整公司年度经营战略及经营计划，修改年度经营预算;审批各部门预算调整方案；实施预算控制，定期比较实际业绩与预算业绩，分析两种业绩的差异，做出管理决策，提出纠正不利趋势的措施；分析总结预算执行情况。
2。3 公司财务部作为预算委员会的执行机构，其职责:负责组织公司各部门预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作:
汇总各部门的初步预算,提出建议事项和初步预算报表，提交预算委员会讨论； 跟踪监督预算的执行情况,分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议;给各部门提供编制预算的各种报表，培训和指导公司各部门编制预算；据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告；处理其他有关预算推行中出现的问题。
、上报程序
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3。1公司编制预算时按照"自下而上、上下结合、部门编制、财务汇总"的程序进行。
3。 每月25日前，各部门将本部门下月预算草案报到公司财务部，由财务部负责汇总后提交公司预算委员会； 3。1。2下达目标:每月27日前公司预算委员会根据公司发展战略和对预算期经济形势、市场情况的初步预测，提出下月公司经营战略目标，并确定预算编制原则和各部门预算的经营目标，由财务预算委员会下达各预算执行部门；
3。1。3编制上报：公司预算委员会下达的经营目标和原则,结合自身经营特点以及预测的执行条件，提出详细的预算方案,于28日前上报公司财务部；
3。：公司财务部对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总,、平衡过程中，预算委员会进行协调，对发现的问题提出初步调整的意见,于28日前反馈给有关预算执行部门予以修正;
：公司财务部在有关预算执行部门修正调整的基础上,编制出公司预算方案，报预算委员会讨论。对于不符合公司发展战略或者预算目标的事项,公司预算委员会责成有关预算执行单位进一步修订、 调整。在此基础上，公司财务部正式编制公司预算草案,于29日前提交经理审议批准；
3。：公司财务部将经预算委员会审议批准的总预算，在每月30日前批复给各部门。
4。预算的编制内容及依据
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4。1预算是对公司经营战略和经营目标以货币方式的具体表述，是控制生产经营活动的依据。预算不只是控制支出的工具，是合理配置企业资源的手段。公司编制财务预算按照先业