中学内控规章规章制度.doc

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某某市XXXX学校
内部控制规X手册
目 录
单位层面管理制度
单位根本情况简介1
部门与分工2
内部控制 德育校长
教学校长
党务校长
风险评估领导小组成员
组 长： 校长兼书记
副组长： 副校长
成 员： 德育校长
教学校长
党务校长
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不相容岗位相别离管理制度
一、内容
不相容职务是指一个人〔或一个部门〕不能同时但当的2项或2项以上的职务，例如会计不能同时是出纳。
以下职务不能同时担任：
登记明细账 & 登记总账
出纳 & 稽核，会计档案保管，收入、支出、费用、债权债务账目的登记
支票保管 & 印章保管
票据保管 & 票据贴现审批
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合同谈判 & 合同订立
销售 & 赊销审批
请购 & 审批
询价 & 确定供给商
合同订立& 审批
采购 & 验收
采购、验收 & 会计记录
付款审批 & 付款执行
二、方法
授权进展某项经济业务和执行该项业务的职务要别离。
执行某项经济业务和审核这些经济业务的职务要别离。
执行某项经济业务和记录该项业务的职务要别离。
保管某些财产物资和对其进展记录的职务要别离。
其他不相容职务不得由同一人担任。
对不相容职务别离的执行情况进展检查和评价。
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预算管理委员会成员
组 长： 校长兼书记
副组长： 副校长
成 员： 会计
出纳
集体决策和会签制度
指导思想
为了落实本单位重大事项决策中的监视保证作用，更好地贯彻“某某集中制〞的原如此，按照“集体领导、某某集中、个别酝酿、会议决定〞的要求，规X本单位重大事项决策行为，坚持集体参与本单位重大事项的决策，坚持集体领导与个人分工负责相结合的原如此，使本单位重大事项的决策，能充分表现集体的作用。
重大事项的相关X围
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制定和修改本单位的章程
开展规划、精神文明建设方案、年度工作计划；
机构的增设和撤并、重大改革措施与规章制度；
人员的培训、进修方案或制度；
人员分配方案的制订或调整；
职工职称评定；评优、评先工作；
奖惩工作；
人事安排；
重要项目的出台，大额经费支出；
年度经费预算、决算报告；
重大事项决策的实施程序
实行校长负责制，坚持党组织参与重大问题的决策。
重大事项决策实施的具体程序如下：
〔一〕事先个人意见
1. 重大问题的决策必须在领导成员之间先进展个别看法充分交换意见，提出解决重大问题的初步意见。
2. 召开全体职工会议，对领导成员提出的重大问题，全面听取大家的意见，加强调查研究，为充分讨论作准备。
〔二〕会前调查研究
1. 召开会议，让党员在支部会议上讨论，充分发表意见。
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2. 在会议上进展讨论，充分听取班子成员的意见。
3. 在充分某某讨论的根底上领导进展研究，统一思想形成主导性意见。
相应业务归口管理制度
一、 业务归口内容
归口管理是一种管理方式，一般是按照行业、系统分工管理，防止重复管理、多头管理。归口管理实际上就是指按国家赋予的权利和承当的责任、各司其职，按特定的管理渠道实施管理。
二、管理部门与要求
校长室：负责单位的全面工作。
副校长室：组织实施教学工作、校园安全与建设。
党支部：负责教师思想教育建设、学生思想教育工作。
财务室：负责单位的各项收支任务，审核、发放工资，与现金收付和银行结算业务。负责公积金缴纳、核算和保管会计档案等。
教诲处：负责全校教学工作等。
学生处：负责全校学生德育工作、学生常规、学生活动。
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财会管理制度
资金支出审批制度
资金支出的原如此
资金支出必须是因工作需要产生的费用，私人私事产生的费用不得列入学会支出进展报销。
单笔支出金额在1000元以上的项目,