计财部往来结算岗位工作标准.doc

山东临沂发电有限责任公司企业标准
Q/118--1999

计财部往来结算岗位工作标准
1999-10-10发布 1999-11-10实施
山东临沂发电有限责任公司发布
Q/118--1999
前言
为适应不断改革发展的企业工作要求,更好的规范岗位工作,提高企业管理标准,根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求,结合本岗位工作实际情况,对原临沂发电厂企业标准Q/118--94《计财部往来结算岗位工作标准》进行了修订。
本标准自实施之日起同时代替Q/118--94。
本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。
本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。
本标准起草单位:临沂发电有限责任公司计财部。
本标准起草人:陶义
修订:陶义
审核:
审定:
审批:
本标准于1994年12月10日首次发布。
1999年10月10 日首次修订。
本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。
临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施
Q/118--1999
临沂发电有限责任公司企业标准
Q/118——1999
计财部往来结算岗位工作标准
范围
本标准规定了债权债务的责任与权限,工作内容与要求、检查与考核。
本标准适用于财务债权债务工作,是检查与考核本岗位工作的依据。
2. 责任与权限
素质要求:
财经类中专学历,并取得会计员以上资格的会计人员担任。
熟悉财会法规,掌握清算结算手续制度。
责任
执行结算制度,对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项,要建立必要的清算手续制度,加强管理及时清算。
对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐,并根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记,经常核对余额做到不漏不乱。
对登记帐薄的往来结算,要负主要责任,同时需经财务负责人审核。
对串户漏记往来等不合规问题,应承担主要主任。
权限
对不经领导批准,填写不真实的借款单,有权责成经办人员退回。
3 工作内容及要求
工作程序
,及时和总帐核对。
3.