行政公文商业保理公司可行性研究报告.doc

关于设立
商业保理 XX
的可行性报告
不齐，卖方企业就
很可能面临由于赊销而遭受到的资金紧张和买方信用风险等问题。 怎样能更好的权衡这两方面问题呢？一种集贸易融资、商业资信调查、应收
账款管理与信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务就应运而生—保理。目前在国内，保理作为一项新兴的业务正在逐渐被广大银行所推出，被广大企业所采用。
原始的保理业务是一种商务代理制度， 指保理商直接为供应商在异地推销、储存和运输货物，同时也提供管理、收账、坏账担保和资金融通，在美国较为盛行。而现代保理业务则主要源于两大分支 : 一是上述的原始代理商，即美国代理商的商务代理；另一为欧洲大陆贴现商的贴现业务，即出口商把应收账款全部拿来贴现并通知债务人债权己经给贴现商并将货款直接付给贴现商。 这两支不同形式的保理业务就构成了现代保理的全部内容。
（二）保理业务的优势
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对于供货商， 首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付
款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的与时回笼，加速
了资金的流通，增加了企业的利润。其次，开展保理业务之后可以由保
理公司进行账款的催收和信用风险的控制， 在一定程度上将风险转嫁给
了保理公司。此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简
便。
对于进货商来说，由于银行为供货商提供了提前的资金融通，因此
供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，
利润的增加。
在欧美国家的国际贸易中， 保理已基本取代信用证成为最主要的结
算方式。主要是由于近年来国际贸易竞争日益激烈， 买方市场逐渐形成，
赊销日益盛行。与传统的汇款托收信用证等结算方式相比较，保理业务
能为企业带来扩大销售、降低成本费用、控制风险等益处，具体如表 2
－1 所示。
表 2－ 1 保理业务对购销双方所带来的益处
益处
对销售方
对购买方
对于新的或现有的客户提供更有
利用 O/ A 、D/ A 优惠付款条
件，以有限的资本，购进更多
增加营业额
竞争力的 O/ A 、D/ A 付款条件，
货物，加快资金流动，扩大营
以拓展市场，增加营业额
业额
进口商的信用风险转由保理商承
纯因公司的信誉和良好的财
风险保障
担，出口商可以得到 100 %的收汇
务表现而获得进口商的信贷，
保障
无须抵押
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资信调查、账务管理和账款追收都
由保理商负责， 消除财务报表中 省却了开立信用证和处理繁
节约成本
的应收账款，减轻业务负担，节约 杂文件的费用
管理成本，提高企业的财务能力
免除了一般信用证交易的繁琐手 在批准信用额度后，购买手续
简化手续
续 简化，进货快捷
在我国，传统意义认为，保理业属于金融服务行业。国际保理和信用证（ L/C）、出口信用保险一起被称为国际贸易结算和风险防范领域里的“三驾马车”。
但是从本质上分析， 我们认为保理业务的属性不能单纯其开展业务的机构属性判断，而应该从保理业务运作的机制和规律界定。由于我国的情况相对特殊，从保理业务诞生时起，主要是银行从事对出口企业的国际保理服务，因此将起界定为金融业务，由银监会和人民银行统一监管。但实际业务中，保理业务既可以由银行承做，也可以由一般商业机构承做，只要具备风险承受能力和专业化的服务手段，就可以开展保理业务。从这个意义上说，保理是信用管理行业的重要分支，银行保理和商业保理都能够发挥分散风险、维护贸易安全的作用。
（三）保理业务的基本分类
1）有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理指保理方凭债权转让向供商融资后，如果买方拒绝付款或无力支付，保理商有权向供应商要求偿还资金。 无追索权保理指保理方凭债权转让向供应商融通资金后，即放弃对供应商追索的权利，保理方独立承担买方拒绝付款或无力付款的风险。
2）融资保理和非融资保理。融资保理是指保理方银行承购供应商的应收账款，给予资金融通，并通过一定方式向买方催还欠款。非融
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资保理指保理方在保理业务中不向供应商提供融资，只提供资信调查，销售款清收以与账务管理等非融资性服务