商业银行法定存款准备金缴存操作规程.docx

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商业银行法定存款准备金业务操作规程
第一章总则
第一条为完美我行履行法定存款准备金制度,规范业务操作行为,明确各部门的职责,依据人民银行的有关规定,特拟订本规程。
第二条计财营运部是我行法定存款准备金业务的管理部门,详细负责一般存款和财政存款统计、存款准备金计算、资本划拨及对账。
第二章存款准备金业务
第三条我行存款准备金的缴存包含一般性存款以及财政性存款两部分。一般性存款准备金按人民银行宣布的比率缴存;财政性存款全额缴存。
依据人民银行的规定,一般性存款准备金及财政性存款缴存于我行在人民银行当地域支行开立的一般存款准备金账户及财政性存款账户中。财政性存款缴存资本的划拨在我行财政存款专户和准备金账户之间进行。
经中国人民银行当地域支行审定,我行一般存款的缴存
范围按科目分包含:2002存入保证金、2011单位活期存款、2012同业寄存款项(此中的金融控股企业和保险企业
存款)、2017通知存款、2018单位按期存款、2020活期积蓄存款、2022银行卡存款、2025按期积蓄存款、2312代理承销证券款、2313代理兑付证券款(减:1311代理兑付证券)、2314代理业务欠债(减:1311代理业务财产)。
财政存款的缴存范围按科目分包含:2013地方财政库款、2014待结算财政款项、2015代理财政估算外资本、2019国库按期存款、2023财政存款。
我行若有会计科目调整影响我行法定存款准备金缴存
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范围的,应按规定实时报告中国人民银行当地域支行。
第四条存款准备金推行按旬缴存,准备金缴存工作需
在每旬后五日内(含第五日)达成,遇节假日顺延至节后第
一个工作日达成。人民币存款准备金推行均匀法查核,存款
准备金每旬查核由每旬第五日至下旬第四日,我行按存入的
人民币存款准备金日终余额算术均匀值,与上旬末一般存款
余额之比,不得低于人民币法定存款准备金率;存款准备金
按每天查核由每旬第五日至下旬第四日每天营业终了时,人
民币存款准备金日终余额与上旬末该余额之比,能够低于人
民币法定准备金率,但幅度应在1个(含)百分点之内;财
政存款准备金专用账户不得任意改动。
第五条存款准备金缴存操作流程
我行存款准备金缴存业务按内部控制要求,严格履行授
权审批制度,明确责任。在一般存款余额、财政存款及存款
准备金的计算上,推行制表、复核、审查三人分开进行,交
叉复核,互相管制,并由财务负责人及行长监察、受权,以
防备计算失误和差错的发生;在资本划拨上,履行头寸提早
报备和审批制度,提升我行清理账户备付率,灵巧调剂各清
算账户资本,保证不发生计款准备金漏交、少交和迟交的情
况。
每旬终了第二天,财务会计部资本业务岗依据我行准备金缴存状况及头寸需求做好资本计划,安排好头寸。
一、每旬后五日内(遇节假日顺延至节后第一个工作日),计财营运部指定专人依据我行上旬《业务状况表》填写《一
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般存款旬报表》,依据该报表相应的缴存范围填制《一般存
款余额明细表》、《财政存款余额明细表》一式三份(见附件)提交计财营运部资本业务岗、财务负责人进行复核。
二、计财营运部资本业务岗将《一般存款余额明细表》、《一般存款旬报表》、《财政存款余额明细表》以及旬末《业务状况表》一同交送至人民银行当地域支行办理资本划拨及资本清理手续。
三、若寄存人民银行准备金存款及划缴中央银行财政存款余额不足的,应在提交上述报表的同时从我行结算账户办理划款手续,并保证于每旬后五日内(遇节假日顺延至节后第一个工作日)到帐。
第三章超额准备金的调整
第六条因为我行是经过有资质的商业银行间接接入中
国人民银行大小额支付系统,清理账户(备付金)开立在对应的商业银行,在中国人民银行地域支行开立的准备金账户专
门用于准备金缴存。当我行出现超额准备金时,为防止资本的低息占用,应将超额准备金划款至我行在商业银行开立的清理账户。
每旬终了第二天,计财营运部资本业务岗应依据我行超额准备金状况做好超额准备金的划回和资本头寸安排工作。
一、超额准备金调拨
超额准备金可按头寸资本需求进行调拨。计财营运部每天按一般存款余额填写存款《存款准备金均匀法查核状况统计
表》,保证每天查核、每旬查核的百分比大于或等于目前法定准备金率,如遇头寸资本需要调用超额准备金时,当天存款余额按日查核的百分比可低于目前法定准备金率并控制
1个(含)百分点之内。计财营运部资本业务岗调拨时填制人民银行资本汇划凭据,盖我行预留印鉴交人民银行当地
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区支行办理调拨手续。
二、财政性存款划拨
财政性存款可在每旬后第一个工作日起办理调整财政性存款手续。关于高出部分的(账户余额保存至千位,百位以下四舍五入)划拨至我行准备金账户。
三、存款准备金缴存、财政性存款划拨及超额准备金调
拨均需计财营运部资本岗填制《资本调拨单》,经计财营运
部负责人审查,再经行进步行审批后方可办理。《资本调拨单》作附件放传票后边装订保存。
第四章存款准备金电子系统对账
第七条我行经过某商业银行代理接入中央银行会计
核算数据集中系统综合前置子系统(以下简称DDC综合前
置系统)进行存款准备金账户、财政性存款账户以及人民银
行开立的其余账户的对账工作。我行DDC综合前置系统网
址为:/,综合前置系统中机
构代码为DDC8001744000017。
第八条DDC综合前置系统对账平时工作由计财营运部负责。系统对账推行内控管理,保证账务查对实时性、正确性。存款准备金电子系统操作人员更改操作员按中国人民银行地域支行管理规定履行。
第九条各操作员凭用户代码和密码登录DDC综合前置系统。操作员代码和密码须妥当保存,密码按期改换。操
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作员离岗应做好交接,防备代码和密码被别人盗用。
第十条存款准备金电子系统对账一定坚持“每天对账、
受权管理、有疑必查、监察确认”的原则。
一、操作员应于每个工作日11:00前登录DDC综合
前置系统对账,不得延迟。
二、操作员与中国人民银行账务余额查对不一致时,应
实时查清原由,由主管确认对账结果,并予以说明。
三、计财营运部每个月准时到中国人民银行地域支行营业
部月领取经过中央银行会计集中核算系统打印的余额对账
单,并将余额对账单加盖预留印鉴,于月后5个工作日内送
交中国人民银行地域支行营业部。
第三章调整事项
第十条遇人民银行调整存款准备金缴存范围,计财气
营部应实时调整《一般存款余额表》、《一般存款旬报表》、《财政性存款余额表》。
第十一条遇人民银行对存款、欠债类会计科目的核算范围进行调整,计财营运部应实时通知系统营运部调整有关报表。
第四章附则
第十二条本规程由计财营运部负责解说和改正。
第十三条本规程自觉文之日起履行。
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附件:
存款准备金均匀法查核状况统计表
机构名称:商业银行股份有限企业
日期
单位:元
日期
一般本旬存款法定存
款按日按旬
存款一般准备存款准
备查核
查核
余额
存
款金
考准
备金
账
余
额核
基金率
户
实
算
数数
际
余
平
均
额
值
a
b
d
=d/a
上月
日
上月
日
上月
日
上月
日
上月
日
上月
日
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上月
日
本月1
日
本月2
日
⋯
本月
日
本月
日
注:
款余的算均匀数(5-14日,15-24日,25日至下月4日)
、表于每天上午前送至人民行信
管理部
,自算,无需填写,
勿改
填人::
一般存款余明表
位名称:商行股份有限企业
号:800123567
填表日期:
位:元
科目代号
科目名称
201X
年X月
X日至201X
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年X月X日贷
方余额算术均匀
值
2002
存入保证金
2011
单位活期存款
2012
同业寄存款项(此中的金融控股企业
和保险企业存款)
2017
通知存款
2018
单位按期存款
2020
活期积蓄存款
2022
银行卡存款
2025
按期积蓄存款
2312
代理承销证券款
2313
代理兑付证券款
1311
减:代理兑付证券
2314
代理业务欠债
1321
减:代理业务财产
交存科目共计
法定准备金率(%)
应交法定准备金
业务主管:复核:制表:
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财政存款余额明细表
单位名称:商业银行股份有限企业201X-X-X单位:元
余额
科目代号科目名称
借方贷方
2013
地方财政库款
2014
待结算财政款项
2015
代理财政估算外资本
2019
国库按期存款
2023
财政存款
交存科目共计￥
业务主管:复核:制表:
一般存款余额旬报表
填报日期:
填报单位盖章(行章):商业银行股份有限企业
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位:元
201X年X月X旬
科目代交存款科目余本旬本旬
及名交存款交存款
称科目余科目余
合算
均匀
X月1X月2⋯X月
日日10日
2002
存入保
金
2011
位活
期存款
2012
同存
放款
(此中
的金融
控股公
司和保
企业
存款)
2017
通知存
款
2018
位定
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