现金采购付款工作流程与工作标准.doc

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现金采买付款工作流程与工作标准
现金采买付款工作流程与工作标准
现金采买付款工作流程与工作标准
(一)现金采买付款工作流程图
单位名称采买部流程名称
层次3任务纲要
单位总经理财务部采买经理
节点ABC
1
2
审批
审查
3
4
审批审查审查
5
支付借钱
6
7
8
9
审批
审查
审查
10
记账存档
11
结束
公司名称密级
编制单位签发人

现金采买付款工作流程
现金采买付款款项的申请与支付
采买部
供给商
D
E
开始
拟订《采买
计划》
组织采买工
作
采买项目的
确立与估算
申请借钱
现场采买
进货、议价
议价
成交
支付货款
收款、付货
报销
开出发票
共页第页
签发日期
(二)现金采买付款工作标准
任务
节点
任务程序、要点及标准
时限
名称
程序
☆采买部依据公司各部门需求拟订《采买计
依据实质状况
划》,报采买经理审查、总经理审批
制定
D2
☆《采买计划》经总经理审批后,由采买部
组织采买工作,包含对采买各项目的市场
依据实质状况
《采
C2
检查、供给商评估选择等
购计
A2
要点
划》
D3
☆《采买计划》的拟订与实行
标准
☆与公司各部门需求符合,客观、合理、可
行
程序
☆采买部依据公司实质生产、经营的需求及
依据实质状况
库存状况,确立单向采买项目
采购
☆依据采买项目的当期市场状况、地位等,
项目
采买部确立此采买项目所需花费,编制采
依据实质状况
的确
D4
购估算
定与
要点
预算
☆采买项目确实定与估算
标准
☆正确、客观、可行
程序
☆采买人员依据采买项目估算,填写《借钱
单》,连同有关估算清单、说明报采买经理
依据实质状况
审查
D5
☆采买经理审查署名后报财务部会计人员审
申请
C5
核;会计人员依据年度采买计划与估算情
依据实质状况
B5
况进行审查,签订建议后报总经理审批
借款
A5
☆总经理对采买项目及借钱进行审批,经过
依据实质状况
B6
后,财务部依照相应程序支付借钱
要点
☆《借钱单》的填写与审查、审批
标准
☆以公司审批制度、财务制度为依照
程序
D6
☆采买人员领取借钱后,依据预先确立的采
现场
D7
购地址,如订货会、展销会或供给商卖场
1个工作日
购买
E7
等进行现场采买
D8
☆采买人员抵达现场,依据公司的实质要求,
依据实质状况
对所要购置的货物进行比较、选择,同时

有关资料
一、《采买
计划》
二《采买工
作总
结报
告》
单向采买
项目预
算单》
一、《借钱
单》
二、有关单
据、说
明
货物说明
书
现金采买付款工作流程与工作标准
现金采买付款工作流程与工作标准
现金采买付款工作流程与工作标准
D9
支付
E9
货款
E10
D10
会计C10
记录B10
存档A10
B11

与供给方销售人员议价
☆经友善磋商后,两方完成交易要点
☆现场采买的选货、议价
标准
☆以公司的实质要求为依照,采买成本最小
化
程序
☆交易完成后,供给商备货,采买部与之结
算货款,进行现场支付
☆供给商收款后,开出发票
☆采买人员收好发票,以备报销要点
☆现场货款的支付
标准
☆正确无误
程序
☆采买人员返回公司后,整理各项票据,详
细列明各项花费状况,填写《报销单》,交与采买经理审查并签订建议
☆采买经理审查后,转交财务部会计人员比较借钱票据进行审查,签订建议后上报总经理审批
☆总经理审批后,会计人员做好会计记录、
记账,并交相应票据存档存案要点
☆采买花费的报销和会计做账标准
☆依据公司财务制度履行

依据实质状况
即时
即时
即时发票
个工作日
3个工作日
一、《报销
单》
二、其余相
1个工作日
关单证
内容总结
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现金采买付款工作流程与工作标准