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中国大学教学 2012 年第 10 期
如何正确认识本科教学审核评估
李志义朱泓刘志军
摘要:教育部决定在新一轮普通高等学校本科教学评估中,对参加过上一轮评估并且获得通过的普
通本科院校实行审核评估。正确认识审核评估,对做好新一轮评估至关重要。本文首先从审核评估的由来、
几种常见评估模式及其特征、审核模式的适用性、审核评估的原则以及审核评估的特点等方面论述了审核
评估的基本思想;接着对国(境)外开展审核评估的情况做了简单介绍;最后,就校内质量保证体系、人
才培养质量标准、评估专家的遴选与培训以及信息系统等四方面,分析了审核评估的实施要点。
关键词:教学评估;审核模式;基本思想;实施要点

《教育部关于普通高等学校本科教学评估工作的意查明事实,对照标准,做出好坏优劣的判断;“审计”的
见》(教高[2011]9 号)的发布,标志着新一轮普通高等主要目标,不仅要审查评价会计资料及其反映的财政、财
学校本科教学评估拉开了帷幕。9 号文件提出实行分类务收支的真实性和合法性,而且还要审查评价有关经济活
的院校评估:对 2000 年以来没有参加过院校评估的新建动的效益性。事实上,以上“审计”的特点征、功能、主
本科院校实行合格评估,对参加过院校评估并且获得通体、对象、工作方式和目标等都被审核评估所借用。
过的普通本科院校实行审核评估。审核评估对高校、对需要说明的是,审计和审核评估的英文词都是
评估机构、对政府部门、对社会都是一个陌生的概念。 audit,有学者认为将其翻译为“审计评估”更能反映其
而且,参加并通过首轮评估的高校有 589 所,涉及面又特质。我国“审计”一词最早见于宋代的《宋史》。从词
非常之广。显然,正确认识审核评估尤为迫切与重要。义上解释,“审”为审查,“计”为会计账目,审计就是审
本文就审核评估的基本思想、国外开展审核评估的情况查会计账目。从这个意义上讲,将其翻译为审核评估似
和审核评估的实施要点等 3 方面做一分析和讨论,以期乎更为妥当。
对什么是审核评估、为什么要开展审核评估和怎样开展
2. 审核模式及其特征
审核评估等问题有一个正确的认识和初步了解。
对审核模式及其特点认识需要引申至评估模式。所
一、审核评估的基本思想
谓评估模式,是指建立评估制度和进行评估实践的范式。
目前,高等教育评估领域公认的三种最有影响的评估模
1. 审核评估的由来
式为:认证模式、分等模式和审核模式。
审核评估源于财务“审计”的概念,最早由美国学(1)认证模式
者于 1976 年提出。鉴此,借助于财务“审计”的概念, “认证”可理解为对“资格”的审定。基于认证模式
可以对审核评估有一个初步认识。的评估叫认证评估(简称认证,也称合格评估)。认证评
“审计”是由专职机构和人员,对被审计单位的财政、估就是按一定的认证标准作为最低标准,对办学资格进行
财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审定。认证评估在美国得到了最成功的实践,它对美国的
审查和评价的独立性经济监督活动。由此可见:“审计”高等教育起到了“守门员”的作用。但近年来因它过分强
是一项具有独立性的经济监督活动,独立性是审计区别于调“投入”而对“产出”重视不