公司应收款项管理制度.doc

总则
第一条为促进企业资金进入良性循环。加速资金周转,提高资金利用率。
防止坏账的发生。减少收账费用和损失。按国家财经法规规定,并结合公司具体
情况制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付
账款。
第三条应收款项归口管理部门为财务部,财务部门办理有关应收款项事宜
时,应遵循本铜度的规定。
应收款项管理
第四条赊销商品前,应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信用
调查,并报告销售主管,赊销金额×万元以上者报总经理决定是否予以赊销。为
了防止坏账损失,赊销产品时应办妥下列事项:
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,或获取付款保证书。
。
。
。
第五条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的购销合同(附出库
单)及汇款(付款凭证)为依据予以记张,应按照不同的应收款项或供应单位
名称设置明细帐。
第六条应收款明细账调整必须要有分管领导书面批准。
第七条建立应收款内部管理报告制度。
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并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收账款帐龄分析,对拖欠货
款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单,并理出潜在核销账
款交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准后执行。

的部门和个人账中的应收款项进行清理。对不按规定及时还款的个人扣发当月工
资,并通知有关部门领导及时催收;
卫部门配合催收。
。应在24小时内上报收款时
限及措施,对所有超期应收款,限期开展收款工作。有关工作内容填人催收单,
形成文件记录。妥善地存入客户资信档案。
。企业发生
因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的。应依情节轻重和损失大小对有关责
任人予以经济和行政处罚,情节严重者追究法律责任。
第八条预付账款管理。
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