企业收款管理制度.doc

XXX收款管理制度
XX(财)字[XXXX]第XXX号
司属各公司、各部门:
《XXX收款管理制度》已由XXX有限责任公司总经理会议通过,现予公布,请各公司、各部门遵照执行。
本制度自2010年6月1日起施行。
XXX有限责任公司
2010年5月26日

【专业服务内容:企业管理咨询、企业制度起草、企业流程制定、ERP流程设计、税务咨询、税务筹划、核算体系设计、内部报表体系设计、税务管理体系设计、财务人员辅导培训……联系电话:**********,邮箱:wangj0714@】
XXX收款管理制度
目的
为规范收款管理,避免资金风险,保障公司权益,特制定本制度。
适用范围
本制度适用于XXX总部各部门及境内各分(子)公司和办事处。
收款管理
所有现金、支票、汇票等货币资金都必须由财务部负责资金(或出纳)业务的专人收取(原则上由出纳负责统一收款),其他任何部门或人员不得收款。
客户向公司支付各种款项,应通过转账方式汇入公司指定的对公账户。
特殊情况下业务人员根据公司授权向客户收取的现金(收款时应出示公司开具的授权委托书,未能出具授权委托书则一律不得收款),应首先就近存入公司指定的银行账户,存款备注栏内应写明付款客户的具体名称及款项内容;若因银行营业时间等原因无法及时缴存现金到银行,应及时将现金交付给公司财务部指定的收款人员。
业务人员根据公司授权向客户收取的支票、汇票等有价证券,必须当天(最迟次日)及时以安全的方式转交给公司财务部指定的收款人员。
任何办事处(或个人)均不得将收到的现金、支票、汇票等货币资金存放在办事处或由个人保管(最迟次日必须存行或转交公司财务部)。
任何办事处(或个人)不得从收到的公款中坐支现金(即:不允许从收到的公款中直接支付任何形式或名目的费用)。
业务人员授权向客户收款、以及公司财务部指定收款人员收取的各种款项,均应向交款方开具各种指定的专用收据,专用收据使用及开具方法应遵照以下规定执行。
收据版本
集团统一规定的收据分为四种:现金收据(业务专用)、现金收据(财务专用)、票据收据(业务专用)、票据收据(财务专用)。
所有收据编号应根据“收据类别+流水号”的原则分别编号印刷。如现金收据(业务专用)、现金收据(财务专用)、票据收据(业务专用)、票据收据(财务专用)等四种专用收据编号规则分别为: CO-xxxxxxxx、CF-xxxxxxxx、VO-xxxxxxxx、VF-xxxxxxxx。
业务专用现金收据主要用于:特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取现金时,业务人员应向客户现场开具的收据。
财务专用现金收据主要用于:业务人员收取的现金因故不能存入银行而将现金交回公司财务部时,财务部人员收款后向业务人员现场开具的收据;以及公司财务部人员收取其他客户或人员交纳的现金时现场开具的收据。
业务专用票据收据主要用于:特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取支票、汇票时,业务人员应向客户现场开具的票据收据(若客户需要)。
财务专用票据收据主要用于:财务部人员收取业务人员或其他客户(或相关人员)交来的支票、汇票等有价证券时现场开具的收据(若客户需要);以及公司财务部人员收取其他人员交来用以冲抵往来借款的个人费用报销单据等票据。
开具收据
收取现金时,必须开具专用的现金