2021年出纳工作内容及具体流程.doc

出纳工作内容及具体步骤简单地说,出纳职员作具体对象就是货币资金。所以,处理货币资金收付业务就是出纳员最关键、最关键工作。了解具体工作步骤,是提升工作效率,确保工作质量必需前提。(一)(1)清楚收入起源和金额。出纳员在收到一笔资金之前,应该清楚地知道具体要收金额是多少,向谁收钱,收什么性质钱,再按不一样情况进行分析处理。其基础业务以下:①确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额要求及相关现金使用范围要求(见本部分第二章第一节内容)。②明确付款人。出纳员应该明确付款人全称和相关情况,对于收到背书支票或其它代为付款情况,应由经办人加以注明。③收到是销售或劳务性质收入,出纳员应该依据相关销售(或劳务)协议确定收款额是否按协议实施,并对预收账款、当期实现收入和收回以前欠款分别进行处理,确保账实一致。④收回代垫、代付及其它应收、其它应付款。出纳员应该依据账务统计确定其收款额是否相符,具体包含单位为职员代付水电费、房租、保险金、个人所得税,职员个人借款和差旅费借款,单位交纳押金等。(2)清点收入。出纳员在清楚收入金额和起源后,进行清点查对。清点时,应沉着冷静,不能只求“快”不求“准”。①现金清点。现金收入应和经办人当面清点,如有短缺、假钞等特殊问题,应由经办人负责。出纳员若未发觉问题,损失由出纳员负责。②银行核实。银行结算收入应由出纳员和银行查对,如为电话问询或电话银行查询,只能作为参考。在取得银行相关收款凭证后,方可正式确定收入,进行账务处理。③清点查对无误后,按要求开具发票或内部使用收据。如收入金额较大,应立即上报相关领导,便于资金安排调度,手续完成后,在相关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。④假如清点查对并开出单据后,才发觉现金短缺或假钞,应由出纳员负责。(3)收入退回。如因特殊原因造成收入退回,如支票印鉴不清或收款单位账号错误等,应由出纳员立即联络相关经办人或对方单位,重新办理收款。(4)把每日收到现金送存银行,不得坐支现金。 (1)明确资金支出金额和用途。①出纳员每支付一笔资金时,一定要清楚知道所需支付具体金额,然后进行合理安排。通常不办理数额大现金支付业务,严格遵守国家相关现金使用范围要求。多付或少付金额,差错由出纳员负责。②明确收款人。出纳员必需严格按协议、发票或相关依据上记载收款人进行付款,对于代为收款,应该出具收款人证实材料并和原收款人核实后,方可办理付款手续。③明确付款用途。对于不正当、不合理付款应该果断给抵制,并向相关领导汇报,行使出纳员工作权力,用途不明,出纳员能够拒付。若支付无同意借款或其它付款业务而引出问题,由出纳员自负。(2)付款审批。①由经办人填制付款单证,注明付款金额和用途,并对付款事项真实性和正确性负责。②相关证实人签章。经办人付款用途中,包含实物,应该由仓库保管员或实物责任人签收;包含差旅费、招待费等,应该有证实人或知情人加以证实。③相关领导签字。收款人持证实手续完备付款单据,报相关领导审阅并签字,同意支付。④到财务部办理付款。收款人持相关领导已签字内容完整付款单据,报经会计审核后,由出纳办理付款(注意:有单位是收款人持证实手续完备付款单据到财务部交会计审核,待会计审核原始票据真实性、正当性及具体金额无误签字后,再持付款单据报相关领导审阅并签字,最终由出纳办理付款)。(3)办理付款。付款是资金支出中最关键一环,出纳员应该尤其谨慎,要认真仔细对待,因为款一旦付出,发生差错是极难追回,且差错是由出纳员负责。所以,出纳员必需严格核实付款金额、用途和相关审批手续。①现金付款。双方应该面点清,在清点过程中发觉短缺、假钞等情况由出纳员负责。②银行付款。开具支票时,出纳员应认真填写各项内容,确保要素完整、印鉴清楚、书写正确,如为现金支票,应注明领票人姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇款时,出纳员书写要正确、清楚、完整,确保收款人能按时收到款项。应注意,办理完汇款或转账后,出纳员应立即将相关银行单据传真给收款人确定。③付款金额双方确定后,由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。如为转账或汇款,银行单据直接作为已付款证实。④如确定签字后,再发觉现金短缺或其它情况,应由收款经办人负责。(4)付款退回。如因特殊原因造成支票或汇票退回,出纳员应该立即查明原因,如因己方责任引发,应换开支票或重新汇款,不得借故拖延;如因对方责任引发,应由对方重新补办手续方可办理。(二)出纳员一天工作安排了解了资金收支通常程序后,到底出纳员一天工作应该怎样安排才比较合理,使出纳工作有条不紊地进行,使出纳信息得以立即反馈呢?,检验现金、有价证券及其它珍贵物品。,分清轻重缓急,依据工作时间合理安排。