财务管理授权规定为落实出资人管理职责,加强集团内部管理,规避财务风险,根据集团公司章程和有关法律法规,特制定本规定。 1 、本规定适用于集团公司及所属全资、控股、国家授权投资管理的公司,各成员企业应参照本规定,规范下属公司管理、 2、本规定按照逐级审批的原则制定。 3 、成员企业应当在授权范围内直接审批或授权审批财务事项,并依据本规定拟定本企业财务管理授权办法。 4 、报集团公司审批事项,成员企业应在收到集团公司批复后,按法定程序办理。 5、本规定中需备案事项应于完成当月报集团备案。 6、本规定与其他文件条款内容不一致时,以本规定为准。公司财务管理授权明细表序号业务摘要成员企业集团公司部门公司一公司政策、重大事项授权 1 企业合并、分立、变更、解散、清算等拟定核准审批 2增加或减少注册资本拟定核准审批 3修改公司章程(涉及财务方面)拟定核准审批 4债务重组、非货币性交易拟定核准审批 5发行公司债券拟定核准审批 6增发新股拟定核准审批 7 重大法律诉讼事项(涉及财务事项) 拟定核准备案 8各项财务制度拟定核准备案 9会计政策、会计估计变更拟定核准审批 10财务负责人任免——提议审批 11财务人员变动及岗位轮换拟定核准备案二预算清理 1年度预算方案拟定核准审批 2年度预算调整方案拟定核准审批 3在预算总额内调整拟定审批——三日常财务核算业务 1银行账户的开户、销户提议审批备案 2银行账户之间资金调度提议审批—— 3 活期存款转定期(或定期存款转活期) 提议审批——序号业务摘要成员企业集团公司部门公司 4 日常核算、合同采购、往来款等提议审批 5 各类资产出售、报废、转让、出租、丢失或盘亏盘盈拟定审批备案 6 计提资产减值准备(包括减值准备的计提转回和资产核销) 提议审批备案 7购置固定资产其中:注册资本 3亿元(含) 以上企业拟定审批单笔人民币 2000 万元以下审批单笔人民币 2000 万元(含)以上注册资本 1亿元(含) ??亿元企业拟定审批单笔人民币 1000 万元以下审批单笔人民币 1000 (含)万元以上注册资本 3000 万元(含) ?1 亿元企业拟定审批单笔人民币 500 万元以下审批单笔人民币 500 (含)万元以上注册资本 3000 万元以下企业拟定审批单笔人民币 50万元以下审批单笔人民币 50 (含)万元以上购置交通运输车辆提议核准审批 8在建工程其中:注册资本 3亿元(含) 以上企业拟定审批单笔人民币 2000 万元以下审批单笔人民币 2000 万元(含)以上注册资本 1亿元(含) ~3亿元企业拟定审批单笔人民币 1000 万元以下审批单笔人民币 1000 (含)万元以上注册资本 3000 万元(含) ~1 亿元企业拟定审批单笔人民币 500 万元以下审批单笔人民币 500 (含)万元以上注册资本 3000 万元以下企业拟定审批单笔人民币 50万元以下审批单笔人民币 50 (含)万元以上 9慈善捐款提议审批单笔人民币 10万元以下审批单笔人民币 10 (含)万元以上其中:注册资本 1亿元以下企业提议核准审批 10 违约金、滞纳金、理赔支出、诉讼支出等拟定审批备案四投资业务 1 股权投资及其他投资(不包括现金增值业务、现金增值业务说见《现金增值管理风险控制制度》)
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