应收应付账标准表格范本.docx

应收应付账标准表格范本.docx应收应付账表
应收应付账表需求
应收与应付实现的方式是一样的，只是应收是针对客户进行管理，应付是针对供应商进行管理，下面我们就应收的管理需要来描述需求。
为了跟踪客户应收款，财务需要根据开给客户的发票或发货情况累计客户的应收款，根据从客户处已经收款的金额，冲减客户的应收款。财务一般都使用会计凭证的形式来反应这些业务，通过科目来反应本月发生的应收款、本月发生收款、目前剩下的应收款。但会计凭证的制定一般都比实际业务发生要迟一些时间反应，会计凭证也是专业的财务人员使用，一般的业务人员不会接触。从软件实现的角度来看，目前会计凭证的实现都是在总账业务，这块的功能非财务业务人员是不会使用的。所以，在财务总账外，还会提供一个应收模块。应收模块主要对开给客户的发票以及客户的收款业务进行记录，并根据这些记录汇总出所有客户每月的期初应收款、本月应收款发生、本月收款发生、期末应收款。还需要根据每个客户发生的业务记录产生往来的明细账，反应客户每月所有发票、收款的原始记录，这个表一般叫做应收往来明细账。
应收往来业务发生
下面以客户“广州广发集团” 为例，来说明从应收明细账到编制应收汇总表的业务过程。
例：当前月份为

2004年

5月，本期客户“广州广发集团”发生了几笔业务：
业务类型：开发票
业务类型：收款
业务类型：开发票
业务类型：收款
业务类型：开发票
业务类型：收款

日期：2004-5-1
单据编号：FP200405001
发票金额：3000元
日期：2004-5-5
单据编号：SK200405001
收款金额：4500
日期：2004-5-5
单据编号：FP200405002
发票金额：5000
日期：2004-5-10
单据编号：SK200405002
收款金额：5000
日期：2004-5-12
单据编号：FP200405003
发票金额：8000
日期：2004-5-12
单据编号：SK200405003
业务类型：收款
业务类型：开发票
业务类型：收款
业务类型：收款
业务类型：开发票
业务类型：收款

收款金额：5000
日期：2004-5-15
单据编号：SK200405004
收款金额：3000
日期：2004-5-18
单据编号：FP200405004
发票金额：6000
日期：2004-5-20
单据编号：SK200405005
收款金额：3000
日期：2004-5-25
单据编号：SK200405006
收款金额：300
日期：2004-5-25
单据编号：FP200405005
发票金额：2500
日期：2004-5-28
单据编号：SK200405007
收款金额：1500
应收往来明细账
根据上面发生的业务，应收往来明细账如下表所示：
客户：广州广发集团 币种：人民币 期初应收金额： 2500
日期
凭证编号
摘要
发期发生应收
本期发生收款
应收金额
2004-5-1
FP200405001
3000
5500
2004-5-5
SK200405001
4500
1000
2004-5-5
FP200405002
5000
6000
2004-5-10
SK200405002
5000
1000
2004-5-12
FP200405003
8000
9000
2004-5-12
SK200405003
5000
4000
2004-5-15
SK200405004
3000
1000
2004-5-18
FP200405004
6000
7000
2004-5-20
SK200405005
3000
4000
2004-5-25
SK200405006
3000
1000
2004-5-25
FP200405005
2500
3500
2004-5-28
SK200405007
1500
2000
本期合计
24500
25000
2000
应收汇总表
根据上面发生的业务，应收汇总表如下表所示：
应收汇总表（
2004年5月）
客名称
种
期初收款
本期生收
本期收款
期末收款
广州广集
人民
2500
24500
25000
2000
番禺中人股份
人民
⋯
⋯
⋯
⋯
莞天机械
人民