金税三期操作手册-申报.docx

金税三期操作手册-申报
申报类常用业务操作手册
目录
第1章中报


营业税申报.

居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

居民企业（查账征收）企业所得税年度统给与提示。
.只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。
（查账征收）企业所得税月（季）度中报
业务流程
税务登记一税费种认定一居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
操作步骤
.进入方式：1）【系统菜单】一【申报】一【一般中报】一【企业所得税中报】 一【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度中报】，点击菜单进入统一受 理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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居民企业（查账征收）企业所得税月〔季〕 居民企业（苔账征收）介业所得杭年，度申报
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.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资
料，点击【下一步】钮按钮，进入申报页面
.确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。选择中报类型， 一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则中报类型选择“自 查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。
.点击左上角的“附表树”，点击进入“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信 息”，录入“总机构情况”和“分支机构情况” （分支机构情况可进行增删行） 录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。
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，也可以点击主表页面下方【导入】按钮，把已有的XMLM
据文件，导入系统。点击主表下方【保存】按钮，系统提示保存成功，是否进 行征收开票，点击【是】，转向征收开票流程，点击【否】，结束本流程。

.纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报前，必须先 。
.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表 的信息，主附表统一保存。
.如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信 息会回写到主表。（目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总（合并） 纳税企业信息备案数据，在进行分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无 关系）
.，才能在录入中报表的时候填写减 ，否则系统给与提示。
.“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的；
.，在三期中法定税率25%k远不会变，如有小 型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。
.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已中报。
.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷 新申报表。（待优化）。
（查账征收）企业所得税年度申报
业务流程
税务登记一税费种认定一居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
操作步骤
.进入方式：1）【系统菜单】一【申报】一【一般中报】一【企业所得税中报】 一【居民企业（查账征收）企业所得税年度中报】，点击菜单进入统一受理界面。 2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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