金税三期操作手册-申报.docx

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企业会计准那么〔一般企业〕财务报表报送与信息采集 19
21
税收减免备案受理 21
第1章申报



税务登记---营业税税费种认定---营业税申报

进入方式:1〕【系统菜单】一【申报】一【一般申报】一【营业税申报】进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入“营业税申报〃可快速查找。
2.
翻开附表树,点击要录入的附表,录入附表数据,完成后,点击【确定】。
录入附表“运输业申报表〃录入数据,点击【确定】。数据返回主表。
系统自动计算出本期应纳税税额。
系统自动带出附加税费。

通常情况下,申报表存在附表时,先录入附表,后录入主表,主表汇总附表的信息,主附表统一保存。
,,否那么系统给与提示。
只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。
〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报

税务登记一税费种认定一居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报

进入方式:1〕【系统菜单】一【申报】一【一般申报】一【企业所得税申报】一【居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报】,点击菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
输入“〃,回车,系统带出纳税人相关信息,勾选相应的附送资料,点击【下一步】钮按钮,进入申报页面。
确认默认带出的所属时期是否正确,可以修改为其他属期。选择申报类型,一般情况下选择“正常申报〃“自查补报〃,弹出“〃,点击【确定】。
点击左上角的“附表树〃,点击进入“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息〃,录入“总机构情况〃和“分支机构情况〃〔分支机构情况可进行增删行〕,录入完成后点击【确定】按钮,将信息汇总到主表。
点击主表下方【保存】按钮,系统提示保存成功,是否进行征收开票,点击【是】,转向征收开票流程,点击【否】,结束本流程。

纳税人在进行居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报前,。
通常情况下,申报表存在附表时,先录入附表,后录入主表,主表汇总附表的信息,主附表统一保存。
如果纳税人是总分机构,那么需要填写总分支机构情况附表,填写完毕附表信息会回写到主表。〔目前总分机构取的是税务登记的信息,没有取汇总〔合并〕纳税企业信息备案数据,在进行分支机构情况录入时,计算错误,和主表也无关系〕
,,否那么系统给与提示。
“累计金额〃局部的数据是通过与上期数据累计而来的;
,在三期中法定税率25%永远不会变,如有小型微利企业或者西部大开发优惠时,直接计算填列在“减免所得税额〃栏中。
在申报当期所得税时,必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
进入申报表,如所属时间有误无法填列,必须修改所属时间止,系统才会刷新申报表。〔待优化〕。
〔查账征收〕企业所得税年度申报

税务登记一税费种认定一居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报

进入方式:1〕【系统菜单】一【申报】一【一般申报】一【企业所得税申报】一【居民企业〔查账征收〕企业所得税年度申报】,点击菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
输入“〃,回车,系统带出纳税人相关信息,勾选相应的附送资料,点击【下一步】按钮,进入申报页面。
申报类型,一般情况下选择“正常申报〃“自查补报〃,弹出“〃,点击【确定】。
在“附表树〃中选择各个附表,录入附表数据后,点击【确定】按钮。
录入数据完成后,点击主表页面的【保存】按钮,系统提示保存成功,本流程结束。

纳税人在进行居民企业〔查账征收〕企业所得税年度申报前,。
通常情况下,申报表存在附表时,先录入附表,后录入主表,主表汇总附表的信息,主附表统一保存。
如果纳税人是总分机构,那么需要填写总分支机构情况附表,填写完毕附表信息会回写到主表。〔目前总分机构取的是税务登记的信息,没有取汇总〔合并〕纳税企业信息备案数据,在进行分支机构情况录入时,计算错误,和主表也无关系〕
,,否那么系统给与提示。
,在三期中法定税率25%永远不会变,如有小型微利企业或者西部大开发优惠时,直接计算填列在“减免所得税额〃栏中。
在申报当期所得税时,必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
进入申报表,如所属时间有误无法填列,必须修改所属时间止,系统才会刷新申报表。〔待优化〕。
在填列申报表附表时,会提示未翻开附表三和附表八,直接点击确定跳过。
〔核定征收〕企业所得税月〔季〕度及年度申报

税务登记一税费种认定一企业所得税核定〔依职权〕或〔依申请〕一居民企业〔核定征收〕企业所得税月〔季〕度及年度申报

进入方式:1〕【系统菜单】一【申报】一【一般申报】一【企业所得税申报】一【居民企业〔核定征收〕月季度及年度申报】,进入统一受理界面,点击菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
输入“〃,回车,系统带出纳税人根底信息,点击【下一步】按钮。
进入申报页面,录入相关信息,选择申报类型,一般情况下选择“正常申报〃“自查补报〃,弹出“〃,选择信息,点击【确定】。录入申报信息后,点击【保
存】按钮。

纳税人在进行居民企业〔核定征收〕企业所得税月〔季〕及年度申报前,-核定企业所得税相关流程。
,,否那么系统给与提示。
,在三期中法定税率25%永远不会变,如有小型微利企业或者西部大开发优惠时,直接计算填列在“减免所得税额〃栏中。
在申报当期所得税时,必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
进入申报表,如所属时间有误无法填列,必须修改所属时间止,系统才会刷新申报表。〔待优化〕。
核定征收企业所得税月季度和年度申报是同一张申报表,只需修改所属时间即可。


税务登记一税费种认定一

进入方式:1〕【系统菜单】一【申报】一【一般申报】一
附表一关联关系表:

纳税人完成同属期居民企业或非居民企业所得税年度申报之后才能进行。


税务登记一税费种认定一注销申请-—企业所得税年度申报一居民企业清算企业所得税申报

进入方式:1〕【系统菜单】一【申报】一【一般申报】一【企业所得税申报】一【居民企业清算企业所得税申报】,进入统一受理界面,点击菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
附表一:资产处置损益明细表

在做清算时候需要完成月季度及年报,如果年度中间清算的,纳税人需要做注销税务登记第一步才能完成年报。
清算完成后,需要纳税人继续完成注销登记。


进行耕地占用税的纳税申报在金三中的流程为:耕地占用税申报

进入方式:1〕【系统菜单】一【申报】一【一般申报】一【耕地占用税申报】,点击菜单进入统一受理界面。2〕在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
输入申报信息,确认无误后,点击【保存】按钮。

纳税人在进行耕地占用税申报前,。
,,否那么系统给与提示,不允许录入数据。


土地增值税预缴在金税三期中的业务流程为:土地情况登记一一不动产工程登记一一分工程通用申报一一一般征收开票。

土地情况登记
略。
不动产工程登记
略。
3•分工程通用申报
另外的一个不动产工程,录入收入总额后点击保存,形成分工程通用申报数据。后续土地增值税清算时,可以分工程提取出土地增值税预缴的税款信息。
一般征收开票
略。

土地情况登记
略。
不动产工程登记
略。
分工程通用申报
〔1〕用分工程通用申报实现土地增值税预缴的前提条件是该纳税人拥有不动产工程信息,有土地增值税的税费种认定信息;
〔
一般征收开票
略。

土地增值税清算是指纳税人在符合土地增值税清算条件后,依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定,计算房地产开发工程税款的行为。