会计工作职掌.doc

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财务部综合报表会计工作职掌
工作内容与要求
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,联合资本实质状况,编制月度财务资本计划。
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,搞好各项财务指标的展望。
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、月报、季报和年报,实时送审,并报上司主管单位。
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,并负责归并会计报表。
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、成本、收益进行专题剖析,对存在问题找出原由,提出改良举措。
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责任与权限
、合理性负责。
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,对不合理及违规行为提出建议。
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财务部税务会计工作职掌
税票的购置、领用及管理
,实时购置增值税发票和一般发票。
,详尽记录购入、领出、回收发票的本数及发票号码,
并有经办人署名。资料个人采集整理,勿做商业用途
,特别对增值税发票要专柜寄存,随时加锁,禁止丢掉。
,回收时,要严格验票,不得缺号。发票按封面规定要求填
写,并按规定装订、保留。资料个人采集整理,勿做商业用途
应交增值税的核算
,将应交增值税进项税抵扣联及购料运费发票复印件抽出,依据各号
凭据的汇总逐本查对进项税额及销项税额,如不等,要实时查找要素,查对无误后要按号逐本
登记工作稿本。资料个人采集整理,勿做商业用途
,数据输入要正确无误,
同时还将一般发票的销售收入及销项税输入微机,月底与财务总资料个人采集整理,勿做商业用途帐查对无误。
,将进项税、销项税与总帐一致,将销售收入、其余业务收入、视同
销售与总帐查对一致。资料个人采集整理,勿做商业用途
,并转出到未交税金。
,依照程序向税务部门进行申报。
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,循法定程序缴纳印花税、个人所得税、营业税、房产税、车船使用税等各项税款。
财务部固定财富会计工作职掌

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不论订购设施合同仍是安装工程合同都参加工程预支价款的比价,共同商订支付方式及发票的形式,属于低值易耗品的一定要增值税发票。资料个人采集整理,。
在相关手续齐备的状况下,按合同或协议规定及工程进度预支工程价款。并实时认识工程工程进度和质量,发现问题实时向领导反应、办理。资料个人采集整理,勿做商业用途
。
:按资料实质成本和发票注明的增值税金额入帐。
:按固定财富的计价方法。
:按实质发生的各项花费计价。
:依照顾该支付工程价款及所分摊的工程管理费等计价。
:依照设施的原价、工程安装费、工程试运行支出及应分摊的工程管理费计价。
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在建工程支出的花费要真切、有合法的原始凭据,各样资料、物质耗费的数目正确,计价的方法、计算都要正确切合规定。各项花费的归筹分派、列支都要切合规定。要注意工程支出与生
产经营支出的界线的区分。如工程领用的生产用的资料,接受协助生产供给的劳务。资料个人收
集整理,勿做商业用途
。
在建工程试运行过程中,若有产品销售收入按规定冲减工程成本,不可以列入经营收入,致使人
为的增大工程成本,虚增收益。资料个人采集整理,勿做商业用途
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报废或毁损的在建工程的价值要真切、正确。残料价值、过错人或保险企业补偿的损失,要从
报废,毁损发生的损失中扣除。资料个人采集整理,勿做商业用途
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建筑工程假如是承包单位,在工程完工后要有查收单,工程结算单。要按建委的相关规定审校,取费标准及取费基数都要切合规定标准,按结算单付款。资料个人采集整理,。
月尾到库房稽校料单,本月余额等于上月余额加本期增添额减本期减少额,而后把料单按工程
项目分别做转帐凭据。资料个人采集整理,勿做商业用途
,敦促办理完工转固手续。
在建工程完工后,要计算并结转已完工程成本,将已交托生产使用的固定财富实时进行结转,同时办好完工查罢手续、固定财富交接手续。资料个人采集整理,勿做商业用途
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、调入、内部转移、租借、封存等固定财富,要敦促相关部门或相关人员办理睬计手续。
,并按期对实物进行盘点清点,进而保证帐物符合。对
盘亏或报废的应查明原由,分清责任,经领导同意后进行办理。资料个人采集整理,、正确摊提大维修花费。
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责任与权限
、在建工程的核算工作负责。
、无合同、无估算的工程项目有权拒付款项。
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、在建工程计划、合同、估算履行状况。
财务部出纳员会计工作职掌
工作内容及要求
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,不得以白条抵库,更不得随意挪用现金。
,发现不符实时查找。
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,关于填写错误的支票一定加盖“作废”戳记,与存根一并保留。
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,逾期未用的支票要实时注销。
“作废”戳记,与存根一并保留。
,同时要编制“银行存款余额要素调理
表”,对未达帐款实时查问。资料个人采集整理,勿做商业用途
,禁止签发空头和远期支票,禁止将银行帐户出租、出借给任何单位或个人。
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,若出缺乏要负补偿责任。
,严格依照规定用途使用。
,专设登记簿登记,仔细办理领用、注销手续。
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财务部销售会计工作职掌
负责和监察存货采买核算工作。
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,金额能否正确并与发票一致。
、采买、质检人员能否署名,资料名称、供货单位、金额等能否与发票一致。
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,在没查明原由时,作为待办理财富损益。此后查明,如为供方
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原由,冲减“对付帐款”;如为铁路责任,获赔后,增添“银行存款”。资料个人采集整理,勿做商业用
途
,对盘亏、盘盈的存货,应实时、合理的办理。对呆板积压资料要剖析原由,找出办理建议和建议,并敦促办理。资料个人采集整理,
,审察无误后,加盖财务专用章。
,并注明合同号。
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、合理、切合企业规定,项目填写能否齐备,能否
有企业领导、部门经理署名。按以上要求审察无误后方可报销,不然不与报销。资料个人采集整理,
勿做商业用途

、存货、销售及相关来往核算工作负责。
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