075702子公司经营者任期经济责任审计管理办法.doc

江铃汽车集团公司管理标准
Q/JMCG075702-2013
子公司经营者任期
经济责任审计管理办法
版本
换版/修订记录
编制/修订人
批准人
生效日期
第一版
依据ISO9001:2008编制
陈钧
邱天高
2013-7-2
2013-07-02 发布 2013-07-02 实施
江铃汽车集团公司发布
Q/JMCG075702-2013
前言
本程序根据ISO9001:2008标准制定。
本程序由人事企管部提出。
本程序由人事企管部归口管理。
本程序起草人: 陈钧
本程序审核人: 肖隆建吴海南
本程序审定人: 朱毅
本程序批准人: 邱天高
江铃汽车集团公司管理标准
子公司经营者任期经济责任审计管理办法
Q/JMCG075702-2013

本标准规定了子公司经营者任职期满,或者因辞职、辞聘、调动、退休、撤职、解聘等原因不再担任本职务的,对其任职期间内经济责任(以下简称任期经济责任)进行审计的工作内容与流程。
本标准适用于集团公司所属全资、控股子公司。

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本标准。
《中华人民共和国审计法》2006年2月28日全国人大常委会发布
《南昌市国有企业法定代表人任期经济责任审计条例》1999年7月14日发布
Q/JMCG040104 《监察审计部工作职责》
Q/JMCG075700 《内部审计管理办法》
Q/JMCG040700 《子公司绩效管理办法》

经营者---指集团公司委派到子公司的主要经营管理者,包括企业法定代表人或总经理。
任期经济责任审计---指企业内部审计部门受企业领导指示或干部管理部门的委托对企业经营者在任职期间的工作成果进行鉴定,明确其经济责任,客观公正地评价其经营业绩的活动。


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《子公司绩效管理办法》,提出风险抵押金的处理意见。

负责配合监察审计部完成经营者的任期经济责任审计工作。

本标准所涉及的相关人员,需接受本标准的培训。
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、会计专业技术职称或者注册会计师资格。
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(1)执行国家有关财经法律、法规和集团公司相关规章制度;
(2)国有资产的管理、使用及保值增值情况;
(3)企业资产、负债和损益情况;
(4)企业主要经济指标和财务指标的完成情况;
(5)企业主要产品的市场占有情况;
(6)企业内部控制制度的建立及执行情况;
(7)企业重大经营决策及执行情况;
(8)企业重大投资项目的实施和效果情况;
(9)经营者借用公款、使用公共财