子公司经营者任期经济责任审计管理办法.doc

江铃汽车集团公司管理标准Q/JMCG-2013子公司经营者任期经济责任审计管理办法版本换版/修订记录编制/修订人批准人生效日期第一版依据ISO9001:2008编制陈钧邱天高2013-7-22013-07-02发布2013-07-02实施江铃汽车集团公司发布Q/JMCG-2013前言本程序根据ISO9001:2008标准制定。本程序由人事企管部提出。本程序由人事企管部归口管理。本程序起草人:陈钧本程序审核人:肖隆建吴海南本程序审定人:朱毅本程序批准人:邱天高江铃汽车集团公司管理标准子公司经营者任期经济责任审计管理办法Q/JMCG-,或者因辞职、辞聘、调动、退休、撤职、解聘等原因不再担任本职务的,对其任职期间内经济责任(以下简称任期经济责任)进行审计的工作内容与流程。本标准适用于集团公司所属全资、控股子公司。。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本标准。《中华人民共和国审计法》2006年2月28日全国人大常委会发布《南昌市国有企业法定代表人任期经济责任审计条例》1999年7月14日发布Q/JMCG《监察审计部工作职责》Q/JMCG《内部审计管理办法》Q/JMCG《子公司绩效管理办法》---指集团公司委派到子公司的主要经营管理者,包括企业法定代表人或总经理。任期经济责任审计---指企业内部审计部门受企业领导指示或干部管理部门的委托对企业经营者在任职期间的工作成果进行鉴定,明确其经济责任,客观公正地评价其经营业绩的活动。。。。《子公司绩效管理办法》,提出风险抵押金的处理意见。。,需接受本标准的培训。。。、会计专业技术职称或者注册会计师资格。。:(1)执行国家有关财经法律、法规和集团公司相关规章制度;(2)国有资产的管理、使用及保值增值情况;(3)企业资产、负债和损益情况;(4)企业主要经济指标和财务指标的完成情况;(5)企业主要产品的市场占有情况;(6)企业内部控制制度的建立及执行情况;(7)企业重大经营决策及执行情况;(8)企业重大投资项目的实施和效果情况;(9)经营者借用公款、使用公共财产的情况;(10)企业收益分配和职工经济利益保障情况;(11)其他需要审计的事项。上述第4项应当以集团公司下达的国有资产保值、增值及其他经营目标为依据。《内部审计管理办法》,人事企管部应当自干部任免文件下达之日起10个工作日内书面通知监察审计部进行任期审计。,成立审计小组或者做出委