L J 公司的财务管理
财务管理概述
融资管理概述
投资管理概述
公司的收入支出
公司的客户利润表
公司的成本控制
公司的现金流量控制
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第一节财务管理概述
一、什么是企业财务管理?
指企业对资金的筹集,计划,使用和分配,以实现企业价值的最大化。
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公司理财研究三个问题
公司应该投资于什么样的长期资产?使用资本预算和资本支出来描述长期资产的投资和管理过程
公司如何筹集资本支出所需要的资金呢?涉及资本结构,表示公司短期及长期负债与股东权益的比例
公司应该如何管理它经营中的现金流量?现金流量的短期管理与净营运资本有关。
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流动资产
现金及其等价物
应收账款
存货等
固定资产
财产,厂房设备
无形资产
其他
流动负债
应付账款
应付票据
应计费用
长期负债
股东权益
净营运资本
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三、财务分析
指资金随着时间推移而产生的增值称为时间价值
资金的时间价值一般是按复利方式进行计算。
F=P(1+i)n
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个例分析
例如:
印第安人于1626年以24美元的价格出售曼哈顿岛是受了白人的骗,因为现在曼哈顿岛高楼大厦,酒店林立,房地产价值达900亿美元。
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个例分析
如果银行的年利率是6%,若印第安人把24美元存入银行直到今天,现在值多少钱?
2010年1252亿
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例如:如果5年后能从银行取出10000元,银行年利息为10%,现在应该存入银行多少钱?
P=6209
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风险可以定义为:预期收益不能实现的程度。
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(1)经营风险:由于企业经营情况不确定而导致的投资预期目标无法实现的风险
(2)财务风险:由于企业经营收益的不确定而导致无法偿付到期债务的风险
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