财务部报销审批制度.doc

财务部报销审批制度
第一章总则
第一条为加强公司资金管理,使资金得到更好的利用,根据公司实际情况,特制定本制度。
第二条费用开支主要包括:
(一)行政费用开支,包括差旅费、交通费、办公费、通讯费、咨询费、中介机构费、排污费、物业管理费、房租、水电气费、通讯劳动保险费、劳动保护费、招待费用等。
(二)成本性开支,指为生产所需采购的材料、备品备件、运输费用、工程承包费用等。
(三)后勤费用开支,包括伙食费、职工福利、清洁绿化费、公用设施日常维修等。
(四)项目开支,指为完成工程所需要的各项开支,包括工程安装人工费、现场协调费、项目经费等。
(五)业务招待费用,指公司业务部接待用餐、礼尚往来等开支。
(六)财务费用开支,包括工资、房产税、土地税、印花税及各种税金、关联公司款项的冲转等。
第二章报销流程
第三条公司报销审批按照资金出处和所使用人,股东确定费用开支归口及数额,主管财务负责人做好费用审核工作,充分发挥资金作用。
第四条财务部报销流程:经办人粘贴票据→相关负责人审核签字(目前由股东三方签字)→财务部负责人签字→公司主管领导签字→财务部报销。
第五条所有款项的支付,须经公司股东签字批准,如公司股东不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见。
第六条往来款项的冲转(指非正常经营业务),须经公司股东签字,方可办理。
第三章管理
第七条公司费用开支按照归口管理,由管辖部门经办人员办理报销手续。
第八条行政费用报销程序:
(一)行政费用由公司办公室负责管理控制,所有部门行政费用统一由公司办公室负责,实行事前申请,事中控制,事后核算原则,公司办公室办理报销,其他部门人员财务部不给予以报销(目前办公室由总经理负责)。
(二)行政费用开支报销流程:经办人粘贴票据→500元以内总理签字/500元以上股东签字→财务部报销。
第九条成本性开支报销程序:
(一)成本性开支由股东三方管理,总经理控制,根据市场情况制定需求计划,做出采购计划,由股东三方签字确认后方可采购,控制在股东会讨论的预算之内,超预算支出由股东共同确认经签字后,采购人员到财务部办理报销程序。
(二)成本性开支报销流程:经办人粘贴票据→股东共同签字确认→财务部报销。
(三)对于所有成本性开支必须签订购销合同,没有购销合同的,财务部不办理付款。
(四)对于有预付款的开支,经股东同意财务部根据采购合同办理预付款。
第十条后勤费用开支报销程序:
(一)后勤费用开支由总经理全权管理负责,部门主管控制,按照股东商议方案制定的公
司制定的制度执行。
(二)后勤费用开支报销流程:经办人粘贴票据→财务部预审→后勤部负责人签字→总经理签字确认→财务部报销。
第十一条项目开支报销程序:
(一)项目开支由项目负责人(目前占由总经理负责),股东控制,按照公司规定的费用标准和付款手续执行。
(二)项目开支报销流程:经办人粘贴票据→财务部预审→项目负责人签字→总经理签字→公司股东签字→财务部报销。
(三)对于项目工程款的支付,项目部必须签订合同,财务部根据合同签订付款条件同时结合现场进度进行拨款,项目负责人办理拨款审批表,经过公司股东签字确认后,财务部办理拨款。
第十二条业务招待费报销程序:
(一