费用申请报销管理制度.doc

费用申请报销管理制度.doc费用申请报销管理制度
诚田丰
(CHENG TIAN FENG) 工作指引文件编号:WI-CB-09 文件版本:A00 费用申请/报销管理制度文件页码:1/4 生效日期:7><2010-3-1
诚田丰
(CHENG TIAN FENG)) 工作指引文件编号: WI-CB-09 文件版本: A00 费用申请/报销管理制度文件页码: PAGE 2 /4 生效日期: <2010-3-1
诚田丰
(CHENG TIAN FENG) 工作指引文件编号:WI-CB-09 文件版本:A00 费用申请/报销管理制度文件页码: PAGE 3 /4 生效日期:<2010-3-1
目的
为支持公司业务发展,规范各项费用申请和报销程序,明确费用报销的标准,以厉行节约、艰苦创业、控制不合理费用开支、合理确定费用开支规模、有效指导部门业务开展,保障资产安全,提高经济效益为宗旨,特制定本制度。
2 .适用范围。
本部分具体规范交际费、产品销售费用、办公费、车管费、财务费用、员工工资与福利、差旅费、交通费、会务费、通讯费、佣金、水电费及其他费用的开支,适用于本公司的全体员工,不含材料采购、固定资产与低值易耗品购置、水电土木的新建改(扩)建维修,材料采购、固定资产与低值易耗品购置、水电土木的新建改(扩)建维修另行制定管理办法。

费用发生均应事先申请,按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》,由费用部门负责人先进行申请审批,其中办公费用、员工、车辆费用还需归口行政人事部门批准。费用申请需办理现金预借的填写《暂款单》;联同《费用申请单》由财务部审核,财务部按授权审批后办理借款。
。
公司费用管理通过额度管理、行政管理和预算管理三种方法。除公司特别规定的项目外,严禁先列支,后报销。所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改,在报销时扣除该费用金额。
管理方法①:采用额度管理的费用项目有:交际费、所有部门的手机费、办公费。
管理方法②:采用行政管理的费用项目有:所有部门的差旅费、产品销售费用、其他相对变动费用。
管理方法③:除此之外的相对固定费用采用预算管理。
费用内容及管理分类。
管理方法
费用项目
费用内容
额度管理
业务部门
的交际费
招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等

手机费
因工作需要而实际已支付的手机费

办公费-其他办公用品
日常办公支出,如购买纸笔、印制名片等
行政管理
职能部门
的交际费
招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等

差旅费
出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴

交通费
市内出差、办事所花费车费

车管费
车辆花费费用,如:汽油、养路费分摊、过桥路费等

会务费
参加各种会议而单独列明的费用

装修费
办公场地、仓库等的装修费用

佣金
支付的代理费用

其他通讯费
除移动通讯费之外的其他通讯费

运输费
公司承担的发货费、取货费、送货费、维修运费等

广告费
支付媒体广告;宣传用资料、小礼品、展示摊位费等
预算管理
除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用
: 公司因业务关系招待客户、其他有关人员(包括会务、师资人员)而产生的的支出,具体包括:招待客人的茶叶、水果、饮料、娱乐活动、旅游景点门票等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品、礼品等支出。
公司各部门确因工作需要,必须宴请的,按下列原则及办法办理。? ? 1)提倡勤俭节约,反对铺张浪费; ?? 2)限制陪餐人数,原则上陪同人员不得多于来宾人数; ?? 3)严格执行公司规定的宴请标准,报销时不得超过标准总额的10%报销; ?? 4)必须事先填写《招待费用申请单》,并在摘要栏内简要列明①事由②参加人数③发生次数,
不写明①②③三项内容的,在报销时财务部门作退回处理。出差期间的交际费须与差旅费同时报销。
并经总经理批准后方可进行。
5)凡违反本规定的,相应发票需报总经理特批(总经理在相应发票后签章),否则财务部有权拒绝报销;
:由总经理主持的宴会具实报销,由副总经理主持的宴会人均不超过80元,由经理、主管主持的招待宴会人均不超过60元,其余人员主持的宴会人均不超过40元。如超过此标准需经过特批。
不允许在就餐时从酒店购买烟酒送客人、客户。
未经批准不准使用高档烟酒(酒100元/瓶以上,烟30元/盒以上)。
中午陪同客户就餐不得饮酒。
陪同客户