2、资金管理制度.doc

2、资金管理制度.doc集团资金管理制度为了加强各公司资金管理,确保资金正常快速周转,减少不合理占用,保障资金安全,提高资金效益,特制定本办法。本管理制度适用于集团各公司财务,各公司财务应按照集团资金管理制度执行。一、现金管理(一)库存现金管理1、 现金使用范围各公司财务支出在下列范围内使用现金,未经批示,不允许超范围使用现金。职工工资、津贴;个人劳务报酬;各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;向个人购买公司所需物料的价款;岀差人员必须随身携带的差旅费。(<$1000元结算起点以下的零星支出;(7)董事长或总经理批准需要支付现金的其他支出;现金管理要求现金支出必须按审核后的凭证付款;根据收付凭证,及时登录日记账,做到日清月结;存在手工账的公司,会计在每月中旬及时检查出纳登账情况。出纳收取的各项收入,必须在收到当日或不迟于次日(遇节假日顺延)送存银行,不得坐支;(令不准私设银行账户,不准将公款私存到任何个人账户,未支付或未使用的资金应及时送存银行。;(5)不得以白条冲抵现金;(®认真保管好库存现金及相关证件,不得在保险柜中存放个人财物;(7)没有特殊事项,各公司库存现金按照以下标准执行,超过限额部分应当及时送存银行,保证现金安全;北京地区公司:每日最高限额为5000元人民币非北京地区公司:每日最高限额为1000元人民币(8会计应定期、不定期对库存现金进行盘点,每月末与出纳会同盘点一次,并由出纳编制《库存现金盘点表》,以保证账账相符、账实柑符;如有差异,查明原因,及时调整;盘点表要求出纳、会计及财务经理签字。财务经理每季度必须亲自抽查盘点一次。出纳应每周末岀具《资金余额表》,会计审核后上报财务经理或者集团资金管理人员,以便合理安排资金的周转和使用。(10所有发生的和现金有关的原始收支单据,每周内必须及时传递给会计,会计及时做相应的账务处理,涉及资金收支的凭证不得延迟或堆积到月末处理。(二)、周转金的管理1、因业务需要现金支出频率较高,额度较稳定的,人员较确定的,经批示后可以实行周转金使用的管理。2周转金额度参照该项业务前期的平均支出水平适当确定,保证一定幅度。艮周转金的使用应专款专用,如违规它用,一经发现,立即收回,并按公司处罚规定执行。4周转金借款人可以在银行开设临时账户(限定存折形式),存折账号与密码必须在公司备案,并不得擅自修改。乂周转金管理人必须建立备查账,逐项逐笔登记流水账,作为对账结算的依据。6周转金执行自然月盘点制,每月底由会计监盘一次并出具盘点表,周转金管理人、会计同时签字,由周转金管理员保管,财务经理随时检查。7、因开设临时账户所产生的利息归集团公司所有,使用人不得据为己有或挪作他用,利息结算随银行结算月结清。&周转金管理人应及时督促相关人员结账,周转金的安全应由管理人负责;若发现问题或出现差错均由管理人负相关责任,公司保留追诉权利。,应将周转金交回或者办理转移手续,否则财务部有权通知人事部从其工资中扣除,必要时诉诸法律。二、银行存款的管理(-)银行账户管理1、银行账户分为基本存款账户与一般存款账户。各公司设立一般存款账户需要经过公司批准。;因业务需要须增设账户的,应提交开户申请,写明增设原因、用途等,报批后方可办理。4开户后会计应妥善保管《银行开户许可证》等资料,出纳