财务管理条例.doc

财务管理条例第一条为加强财务制度化、规范化管理,充分利用好资金,保障教学科研任务完成,推进节约型单位建设,根据《会计法》、《事业单位财务规则》和区相关实施办法,结合学校实际,制定本制度。第二条本制度适用于全校各部门的财务活动。第三条财务管理的基本原则:执行国家、省、市和区有关财务和会计制度,坚持勤俭办事方针,正确处理资金供需矛盾,围绕学校事业发展聚财、用财。第四条健全内部审计机构,内审机构在纪委领导下开展工作。第五条总务部是全校财务会计管理的职能部门,负责全校资金核算、财务收支计划编制等工作。第六条学校的各项收支必须全部纳入预算,统一管理。有关部室按要求提报下一年度的财务收支计划,总务部汇总平衡后在年底前上报区财政局。第七条年度预算的编制,应根据当年收入(包括财政补助收入和非税收入等)情况,合理安排支出,不搞赤字预算。第八条各项收入必须及时入帐。纳入区财政预算管理的非税收入应及时上缴,做好与区财政部门的沟通衔接,保证资金使用指标及时到位。第九条严格支出审批制度,加强财务支出控制。1、支出审批权限学校财务支出,实行部室提报支出计划、分管校领导审核、分管财务工作校领导批准的制度。2、支出审批程序各部室对本部室的费用支出要做到每月有计划,并于月底前将下月开支计划报分管校领导审核,分管校领导审核后,提交分管财务工作校领导决定。确定的月度财务支出计划是当月财务支出的依据,未经批准的支出,财务不得列支。已经批准且手续齐备的支出,财务人员要在三个工作日内支付。支出计划确定后,由各部室具体组织实施。第十条严格执行有关现金管理使用规定。所有经费支出,除按规定实行财政直接支付或者银行转帐外,必须使用公务卡结算。除对个人费用单笔支出低于1000元外,一律不得使用现金结算,现金收入必须当日缴存银行并严格控制库存现金。第十一条严禁银行帐户外借和将单位资金以个人名义开设帐户存储,建立支票领用登记和交销制度。第十二条应收及预付款项1、严格控制公款借支,除对职工个人费用支出外,不得借用现金。因公借款须经分管财务校领导审批。前帐不清,后帐不借。2、严格执行《青岛市财政局市直机关和事业单位差旅费管理办法》,参加会议、培训和进行调研等公务活动,须在出差返回后7天(含公休日)内报销结清。3、及时清理各种应收款项。对拖欠集体的水电、暖气费及其他款项,由总务部负责催交。超过时限仍不交纳或者归还的,总务部可从发放给拖欠人的款项中扣回。第十三条固定资产由职能部室和使用人分别负责管理。信息网络、办公教学电子设备设施由信息网络中心负责建立使用和存放管理台账,总务部负责建立其他资产登记台帐。每半年盘点一次资产情况,及时对报废的资产按规定进行核销,保证帐物相符。第十四条物品采购1、信息网络中心负责确定需要采购的办公教学设备、网络通讯设施的规格、型号等技术参数,总务部负责按上级采购规定采购各类用品。信息网络中心负责办公教学设备、网络通讯设施的保管、发放、维护;总务部负责办公用品、物业用品等低值易耗品的保管、发放。2、各部室将审批后的办公用品采购计划于月底前报总务部,由总务部根据实际用量和库存情况制定采购计划,经分管财务工作校领导批准后购置。第十五条物品领用1、采购的所有物品都须依据购物发票上载明的品种、规格和数量填制《入库单》后登记入帐。2、领用物品须开具《物品领取单》,在《物品领取单》上注明领用原因,交部门负责人和分管校领导审核签字后方可领用。3、建立物品明细帐,对办公和物业用品进行实物数量核算,每月一次结帐。4、总务部负责回收离职人员的办公用品和物品,其中办公教学设备交信息网络中心保管存放。第十六条报销签字程序1、学校财务开支严格实行签字报销制度。2、支出事项须在事后的7天(含公休日)内报销。经学校批准的教职工参加学历、职称考试发生的各项费用,在考试成绩合格后,按学校有关规定报销。3、所有经济业务,都必须取得合法原始凭证。先由经办人注明办理情况,部门负责人签名,交由会计审核签名后,由部门负责人汇总本部门凭证,报部门分管校领导、分管财务工作校领导签字后方可报销。,拨付物业公司生活费,须由培训班班主任、物业公司负责人和审核会计同时签注意见。第十七条财务报告和公开1、实行财务信息月报告和相关公务费用按季公开制度。2、仓库保管员定期提报采购物品入、出库和结存情况。3、总务部负责人定期报告学校财务运行状况,为校党委会决策当好参谋。第十八条本制度自公布之日执行。财务工作管理规范一、财务工作组织领导。学校财务工作在校党委领导下开展,同时接受财税、审计部门的检查监督。按规定报送财务报表。接受检查时,要及时、据实向检查部门报告和提供相关资料。二、财会工作纪律要求。必须忠于职守、坚持原则、秉公办事、不徇私情,认真执行财税法规,按要求规范账目、会计凭证,编制会计报表,健全会