用友nc全面预算管理方案.pptx

全面预算管理系统解决方案
用友软件股份有限公司
张竞
2011年3月17日
目录
集团企业管理信息化需求分析
用友全面预算管理应用解决方案
用友全面预算管理典型案例
全面预算管理概述
全面预算管理:是在合理分配人力、物力和财力的基础上,明确企业各部门、各层次以及个人所要达到的具体预期目标,对企业分配、生产、销售过程中的资源耗费和价值创造以及筹、投资等活动加以统筹规划,进而全面落实企业各项经营目标的一种管理方法。
随着市场经济的不断发展,越来越多的企业成为跨区域、跨行业,集制造、流通、科研、贸易和资本运作为一体的集团公司。企业运营面临的风险及复杂程度日益增加,管理上也更具有复杂性。
全面预算作为一种管理手段,可以有效地避免企业的短期行为、规避资源的不合理配置及资源浪费、更好地协调价值链、供应链、作业链之间的关系,还可以通过预算执行过程和结果的分析,对战略的实施起到保障和支持作用。所以,推行全面预算管理对提高企业管理水平、增强竞争力有着十分重要的意义。
分配目标、制定预算,收入、成本、费用预算
经营预算
营销、利润、资本支出、产品研发、人力资源经营目标确定,预测与计划
经营计划
竞争对手、产品、
经营环境分析
战略制定、目标分解、规划、修订
战略
计划
企业预算管理是对战略性活动和经营性活动进行计划、控制和分析
全面预算管理和控制体系包含的内容
预算管理基础要素
预算编制
预算执行与控制
理念和文化
配套制度
业务预算
资本预算
财务预算
预算组织体系
预算决策机构
预算管理机构
预算编制机构
预算执行机构
预算反馈机构
预算执行与反馈
预算绩效评估
日常责任控制
责任报告体系
中期预测调整
中期考评
年终考评
实施全面预算管理中遇到的常见问题
预算目标下达
预算编制
汇总、合并审批预算
预算执行和核算
预算分析调整
预算考核评价
将预算当作费用控制的工具;
预算控制力度不够;
不能灵活调整;
不能实时获取数据;
准确性、可比性差;
责权利不一致;
预算指标与企业战略脱节;
把预算工作当成财务部门的事;
编制周期长,准确性低;
用户管理
基础数据
流程管理
消息平台
决策支持
资金管理
票据管理
资金结算
存款管理
资金调度
集团财务
业务系统
UAP平台
资金计划
报表管理
税务报表
管理报表
合并报表
财务报表
业务报表
应收管理
应付管理
固定资产
现金管理
风险内控管理
EAI平台
第三方接口
预警平台
二次开发
上市报表
查询分析
商业智能
销售管理
采购管理
库存管理
行业产品
……
发运管理
预算管理
企业预算体系
预算执行
监控
预算分析
绩效评估与
预算考核
预算调整
贷款管理
资金监控
资金预测
总账
动态会计平台
专项核算与业务管理
存货核算
预算编制
全面预算管理是用友集团管控的重要组成部分
全面预算管理是构成集团财务管控的重要环节
业务管理
业务预算
全面预算管理
财务预算
资本预算
利润预算
(基于权责发生制)
决策支持及绩效管理
报表
单据
凭证
明细账
总账
资金管理
财务管理
预算管理
固定资产管理
分析报告
资产信息管理
应收管理
应付管理
1、通过预算系统加强事前合理预测
2、通过预算管理加强事中执行监控
3、全面预算管理加强财务业务的有效衔接
4、通过预算系统加强事后有效分析
项目管理
成本管理
合同管理
资金预算
(基于收付实现制)
重点解决问题
预算样表的下发,编制过程中的汇总、平衡,统一的控制及预算考核
下属各子公司间业务关联度强
协同效益好
单一产业经营
成员企业
特征
战略目标导向
全程规划、控制
集团内部资源配置
预算管理
目标
一切经营活动资源全部纳入预算总部对下属预算控制
下发统一样表
按总部需求编控
预算需求
自上而下
下发统一样表
预算汇总
预算上报批复
预算控制、预警
资金计划控制
产品方案
集权预算模式
运营管控型企业集团的预算管理重点
重点解决问题
信息不对称,子公司是否实现预算目标、是否存在人为的利润操控
下属各子公司间业务关联度较低
母子公司间关系松散
总部为投资型主体
成员企业
特征
基于业绩上的财务控制
或几乎没有
预算管理
目标
子公司编制自身的预算
预算起点:资本报酬率
审定资本预算
预算需求
对预算产品应用要求程度不高或子公司应用预算产品
产品方案
分权预算模式
财务管控型企业集团的预算管理重点