应收账款及商帐追收管理制度
1、建立应收账款帐目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数 额、期限、应付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、 进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法 律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强口常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账 上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意 见。
4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用 管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序一般应包括下列步骤：
步
阶段
时间段
联系方
催账形式
1
提醒客户
逾期第一
传真
礼貌提示
2
提醒客户
以后第4
传真
再度提示
3
了解问题
以后第4
电话
了解客户发生了什么
4
第一次正式催
以后第4
传真
显示证据
5
严肃通知
以后第4
传真
严肃通知
6
第二次正式催
以后第4
传真
显示证据
7
压迫客户式谈
及6同一
通话/拜
表达不满
8
第一次经理对
以后第3
电话
催账级别升高
9
第二次经理对
以后第3
电话
最后一次谈话
10
最后通知
以后第3
挂号信
最后通牒
11
送专业追账公
一周以后
委托追
及追账代理签约
12
提出法律诉讼
半年以后
委托律
法律行动
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