企业内部控制流程：无形资产
1．1 无形资产审批与业务控制
1．1．1 外购资产请购审批流程
1．外购资产请购审批流程与风险控制图
外购资产请购审批流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶
业务风险
董事会 总经理 资产管理部 采购部 相关部门 外部单位 段
1
D1
审批 审核 审核
确定采购方式
2
招标
采购
如果未经授权
寻找
的机构或人员 参与 供应
办理无形资产 商
业务，可能导致
D2
业务办理时间
进行 开展
的浪费和成本 进行
比价 招标
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