医院采购项目审计办法.docx

医院采购项目审计办法.docx医院采购项目审计办法
医院采购项目审计办法
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医院采购项目审计办法
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医院采买项目审计方法
第一章总则
第一条
为增强医院各种采买项目的审计监察和管理，
提升
采买项目质量，降争性谈判、单调根源、市
场询价等方式采买能否知足必定的必需条件。
第十四条 采买合同审计。采买合同审计是对采买合同的合
法性、完好性和有效性等所进行的审计。
第十五条 采买项目计划履行状况审计。 采买项目计划履行
状况审计是指在采买物质运达医院后， 对物质查收、入库、计量、
价钱和货款支付等业务履行的适合性、 合法性和有效性等所进行
的审察和评论。负责采买的部门应该供给采买项目采买计划审批
表、采买合同、采买发票、入库单、退货单等有关资料。
采买项目计划履行状况审计，应该要点审察以下内容：
（一）采买部门能否依照采买计划审批表进行采买。
（二）采买部门的质量控制履行状况，主要内容包含：
．能否设独立的人员机构对采买物质进行查收，能否存在无查收单、查罢手续不严格及有关人员串联作弊等问题。
．审察超出采买合同的进货数目和提早到货的采买能否经过赞同。
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．审察欠缺物质和不切合质量要求的物质能否查了然原由，有无依据不一样状况实时组织索赔。
．审核对逾期未交货者，有无按合同规定赐予罚款或充公违约金。
．审核对大型或数额较大的物质采买，有无获得供货商合格的查考证明，合同中能否规定了必需的质保内容。
（三）采买部门的价钱履行状况，主要内容包含：
．审察采买项目能否按赞同价钱履行。审察发票、货运单、查收单等原始资料上载明的价钱能否与价钱申报单、采买计划、采买合同一致，价钱的改动能否经过赞同。
．审察运费的构成和数额能否合理。依据合同商定，审察采买项目运费的计取方式和标准能否合理，能否的有多计、重计问题，保证明质运费控制在标准范围以内。
（四）采买付款的履行状况，主要内容包含：
．物质运抵用户后，能否依照医院有关规定，由有关部门组织有关技术人员，按合同商定的条款进行质量查收，并在规准时间以内达成查收并签订查收报告。查收人员能否在查收书上署名，并肩负相应的法律责任。
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．审察付款办理能否合规。审察采买部门能否在采买项目计划审批单、查收单、采买发票等核对无误的基础上出具付款申请单；能否按医院有关文件确立或合同明确商定的付款方式付给指定的收款人；能否有未经赞同私自付款的行为。
第十六条采买项目采买方式的审计，主要内容包含：
（一）由医院自行采买的物质项目，应以招议标方式采买的，能否依照医院有关文件规定组织招议标采买。
（二）零星物质项目的采买，能否依照规定，采纳跟标采买、询价采买、单调根源采买、拜托采买的方式。
第十七条采纳招标方式的采买项目，应详细审察以下内
容：
（一）监察招标过程和招标标准能否切合“公然选购、公正竞争、公正交易”的原则，确立在招标、开标、评标和定标过程
中有无违犯规定程序、私自与供货商串联、泄漏招标信息等状况。
（二）审察有关招标文书的内容能否完好、严实，有关条款规定能否获得确实恪守。
（三）监察招标方式的选择能否合理。采纳公然招标方式的，审核对外公布的招标信息能否全面、正确，公布范围能否拥有广
泛性，参加招标的招标人能否合格；采纳邀请招标的，审察接受
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邀请的招标单位能否拥有优秀信用、资质，能否邀请起码三个以
上招标人参加；采纳议标采买方式的，审察所采买的物质能否确
实没有供方招标、没有合格招标者、因技术复杂或性质特别不可以
详尽确立规格或详细要求、 采纳招标所需时间不可以知足各组织紧
急需要、不可以早先计算出价钱等，参加议标的单位能否在两家以
上。
第十八条 医院自行采买项目，审察内容包含：
（一）审察单项在 1万元以内、推行医院自行采买的项目，
采纳非拜托第三方组织招标方式采买能否报经经办科室负责人、
分管院领导、院长审批。
（二）采纳续标方式的，能否经分管领导或院长审批。
（三）零星物