授信业务流程.doc

1 、目的为明确资金管理部融资工作的职责,提高融资授信业务的工作效率,规范工作标准,特编制此作业流程,以便执行。在此主要以银行融资作为案例。 2 、适用范围圣奥集团及下属所有分子公司。 3 、职责 资金管理部:负责与金融机构的接洽和商谈,负责授信资料的收集、汇编并报送给金融机构; 会计核算部:协助提供授信需要的财务报表及科目明细、纳税申报表、公司上游(供应商) 的供应情况等财务资料; 置业公司:提供房产项目的相关资料,办理产权证抵押时,由其出面催促土管局及房管局加快审批; 总裁办:协助提供集团及下属分子公司、法定代表人的荣誉证书,集团各营销网点销售额的汇总情况表等。 4 、定义 授信:是指金融机构(主要指银行)向客户提供资金支持,或对客户在有关经济活动中的信用向第三方做出保证的行为。简单的来说就是金融机构对客户授予的一种信用,授信不能等同于融资。是企业向金融机构申请融资必须先取得的前置条件,银行授信有表内、表外业务,表内业务有流动资金贷款、项目贷款等,表外业务有商业汇票、信用证、信托、企业债券等。商业汇票开票行属于表外业务,贴现行属于表内业务,在企业要表内入帐。 授信期限:是指授信有效期限。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内(含一年)的授信,中长期授信指一年以上的授信。 授信额度:是指金融机构向客户提供资金支持,或对客户在有关经济活动中的信用向第三方做出保证的最高金额,只要在授信有效期内,对应的融资业务敞口部份不得超出可用授信额度的余额;授信额度在授信期内可循环使用。 授信融资产品:融资产品包括短期融资、中长期融资,一般为流动资金贷款、商业汇票(开立及贴现)、保兑仓、保理(应收款买入)、信用证(打包贷款、出口托收贷款、福费廷、远期信用证项下汇票贴现、进出口押汇) 、项目贷款、信托、企业债券( 按照期限划分为短期企业债券、中期企业债券和长期企业债券;按是否记名划分为记名企业债券和不记名企业债券;按债券有无担保划分为信用债券和担保债券、按发行方式可分为公募债券和私募债券等)等。 授信资金用途:是指融资的目的。具体体现于解决融资企业在经营过程中某方面的需要, 如:资金周转、购买原材料、固定资产投资等,融资资金用途应与授信批复相符。 授信融资利率:就是企业占用资金的成本费用率。一般可分为合同利率和实际利率,它与融资期限、品种密切相关,决定了企业财务费用的高低,另外融资手续费、保证金、付息方式等也会给企业实际融资成本带来影响。因此,实际利率才是企业控制融资成本时的核心要素。 授信担保方式:担保是指债权人为确保债务得到清偿,而在债务人或第三人的特定的物和权利上设定的, 可以支配他人财产的一种权利的行为。担保的方式有:保证、抵押、质押、信用担保。(具体担保方式见融资担保业务流程) 5 、流程图 6 、工作程序与管理内容 筛选金融机构:根据集团的融资预算,开展融资授信工作。对有意向的金融机构,逐个进行融资商谈,商谈内容包括融资品种、融资额度、担保方式、融资利率、还款方式、贷款期限、融资配套等;然后根据商谈情况及金融机构的自身情况初步选定两家或以上的金融机构,进行授信工作; 收集和汇编授信资料:筛选金融机构后,应《金融机构(银行)授信资料清单》的